25 spete pentru codul CAEN 1721 - pagina 2
Mai192022
Diferente de TVA de plata in urma inspectiei fiscale. Inscrierea in decontul de TVA. Nesolutionare cerere de anulare accesorii. Contestarea actelor administrative fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mai 2022
Intrebare: In urma controlului de Fond - ANAF incheiat anul trecut (mai 2021), prin Decizia de Impunere a fost stabilita de plata suma de 1.107.578 lei, reprezentan TVA, cu termen de plata 20 iunie 2021. S-a intocmit OP cu data de 17.06.2021, suma iesind din contul societatii in data de 18.06.2021. Precizez faptul ca societatea solicita lunar rambursarea taxei pe valoarea adaugata prin decontul de TVA. ...
Dec142021
Incadrare intreprindere mijlocie
de
Costin A. Istrate
valabil la 14 Dec 2021
Intrebare: Am dori sa stim daca X se include ca si intreprindere mijlocie, conform legii 346/2004, si poate aplica pentru OUG 118/2021 (mentionam ca avem actionariat 73% italian) si nu depunem situatii financiare consolidate.
Nov162021
Comisioane platite unui nerezident persoana juridica din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 16 Nov 2021
Intrebare:
Avem un contract de prestari servicii, ca si in atas, putem sa il tratam ca si comision cu retinere la sursa daca nu prezinta certificat de rezidenta? Multumesc.
Oct092021
Achizitie serviciu intracomunitar de la o PFA care nu comunica un cod valid de tva
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Oct 2021
Intrebare: O persoana fizica autorizata din Italia ne-a emis o factura fara tva pentru o prestare de serviciu, serviciu prestat in Romania. Cum o inregistram in Romania in contabilitate, in jurnalul de tva? Noi suntem SA platitor de tva. L-am verificat pe site si nu are VAT valid pentru tranzactii intracomunitare. Cum procedam, se poate lucra cu el? Multumesc.
Apr152021
Furnizor din stat tert, import in Romania sau in alt stat membru, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Apr 2021
Intrebare: Ne confruntam cu urmatoarea situatie: 1. Am achizitionat un container de hartie livrat in Gent (BELGIA), marfa vine din Rusia de la furnizor, pe factura destinatie finala Romania.
2. am contactat un reprezentant fiscal in Belgia, care in numele societatii care a efectuat formalitatile de import astfel incat marfa sa poata fi incarcata cu destinatia Romania, fara a fi platit TVA-ul. 3. Conform ...
Mar082021
Deductibilitate suma sponsorizare spital
de
Elena Garofil
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: Dorim sa stim daca spitalul municipal Dej are obligativitatea inscrierii in registrul cultelor pentru a beneficia de sponsorizari din partea unei societati comerciale SA. In cazul de fata noi, Tiger, am acordat aceasta sponsorizare, dar nu avem dovada inscrierii in registru deoarece spitalul zice ca nu avea aceasta obligativitate. Va multumesc de lamuriri.
Iul132020
Impozitarea veniturilor de natura comisioanelor realizate de nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 13 Iul 2020
Intrebare: Avem un comisionar din Australia care a trimis o factura de comision, pe care a aplicat si o taxare de 16% din valoarea comisionului, asta inseamna ca noi retinem aia 16% care el i-a scazut din factura, platim diferenta si viram retinerea de 16% pe care el a aplicat-o pe factura?? Certificat de rezidenta avem nevoie? Multumesc.
Apr022020
Leasing operational autoturisme. Regim mixt de utilizare. Determinarea avantajului in natura
de
Constanta Popa
valabil la 02 Apr 2020
Intrebare: Societatea a achizitionat in leasing operational mai multe autoturisme, cu regim mixt. Pentru calculul avantajului in natura aferent punerii la dispozitie a utilajului, societatea a folosit formula: rata chirie lunara*1.7%*procent in interes personal*nr luni. Este corect? va rog, lamuriri suplimentare.
Feb012020
Factura de comision din Elvetia. Cota impozitului pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 01 Feb 2020
Intrebare: Pentru evitarea dublei impuneri cu un comisionar care face factura de comision din Elvetia, se retine 16% in situatia in care nu are prezentat certificat de rezidenta fiscala.
Ian312020
Venituri din comisioane obtinute de nerezidenti din Romania. Criterii privind aplicarea conventiilor de evitarea dublei impuneri dintre Austria si Elvetia
de
Otilia Roman
valabil la 31 Ian 2020
Intrebare: Am dori sa stim daca pentru evitarea dublei impunere cu Austria daca nu avem un certificat de rezidenta fiscala a clientului care face factura de comision, trebuie retinut 16%?
Aceiasi intrebare pentru Elvetia?
Iul282016
Casare si declasare stoc de produse finite. Materiale, consecinte fiscale TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Iul 2016
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale (TVA si impozit profit) pentru casarea stocului de produse finite (fie a iesit o comanda mai mare decat cea comandata plus de productie, fie s-au schimbat detaliile de productie, nu au fost actualizate intern si s-a produs cu detalii vechi, clientul refuzand produsele) si sau materii prime si sau materiale consumabile (ramase in stoc ca rest de comanda; nu mai pot ...
