143 spete pentru codul CAEN 2712 - pagina 2
Mar312022
Incadrare Catalog mijloace fixe cabine de paza
de
Elena Ionescu
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Firma a achizitionat cabine de paza pentru firma de paza din sediu in care ni se asigura paza, valoare 8700*2, pe ce ar trebui inregistrate conform nomenclator mijloace fixe, ce cod, ce cont 214;212? Ce perioada de amortizare? Daca il trec in 212 tb declarat la DITL? Sa trec in 214-alte active corporale; 1.6. Constructii de locuinte si social-culturale. 1.6.7. Constructii pentru turnuri de ceas, ...
Mar302022
Declarare autofacturi in D394
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: In declaratia 394 trebuie sa apara autofactura? Am citit ordinul 3281/2020 si nu imi este clar daca autofactura trebuie sa apara doar ca numar la plaja de facturi. Am sesizat treaba dupa ce am verificat livrarile din declaratia 394, care nu erau egale cu livrarile din declaratia 300, diferenta fiind valoarea autofacturii. Multumesc!
Mar282022
Modernizare imobilizare complet amortizata
de
Olga Crevelescu
valabil la 28 Mar 2022
Intrebare: Firma are un server in valoare de 41.000 lei, complet amortizat in 2020 (amortizare 4 ani 2016 - 2020). Acum, cei de la IT fac lucrari la server in valoare de 4000 lei. Intra pe cheltuiala sau pe amortizare si daca da, ce perioada de amortizare?
Feb252022
Rambursare imprumut fara achitarea dobanzilor, companie din Offshore
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Feb 2022
Intrebare: Firma noastra are ca actionar unic o companie libaneza OFFSHORE si in urma unui imprumut pe care l-am rambursat intregral avem dobanzi neachitate. Pentru plata dobanzilor trebuie sa colectam impozit pe dobanzi pentru nerezidenti. Romania are conventie de evitare a dublei impuneri cu Liban in care cota este de 5%, dar pe de alta parte impozitul la noi in tara are rata de 16%. In conditiile in care ...
Feb042022
Ajustare negativa TVA pentru bunuri lipsa la inventar, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: Societatea efectueaza inventarierea anuala. La finalizarea inventarierii se constata plusuri si minusuri de inventar. Minusurile nu sunt imputabile. Se compenseaza plusul cu minusul. Intrebarea este daca ajustarea TVA-ului se face pe diferenta dintre cele doua (minusul>plusul) sau pe toata suma inregistrata ca minus de inventar.
Apr022021
Facilitati constructii. Cod CAEN
de
Rodica Mantescu
valabil la 02 Apr 2021
Intrebare: O societate cu codul CAEN 2712 poate sa beneficieze de taxe salariale reduse? Ce cod caen trebuie sa aiba pentru a beneficia?Trebuie sa fie cod Ceen principal sau poate sa fie si secundar?
Ian072021
Raport de evaluare, impozit cladire
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2021
Intrebare: In scopul stabilirii valorii de impozitare a cladirii, firma noastra are un raport de evaluare la data de 31 decembrie 2017. Conform prevederilor Codului Fiscal inainte de Legea 296 / 18.12.2020, la 31 decembrie 2020 trebuia sa facem o noua evaluare. Cladirea este nu este rezidentiala, nu a suferit modificari, extinderi, deprecieri semnificative care sa creasca / diminueze valoarea cu >25%. ...
Sep102020
Intocmire situatii financiare anuale consolidate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Sep 2020
Intrebare: Intrebarea mea este daca urmatoarele societati au obligatia de a intocmi bilant consolidat si care dintre ele ar trebui sa fie considerata societate mama:
- societatea A din Romania are asociati persoane fizice BS cu 50% si KR cu 50% - administrator cu drepturi depline este BS - CA 95 mil lei nr. salariati peste 300
- societatea B din Romania are asociati persoane fizice BL cu 50% si KR cu ...
Iun102020
Vanzare teren si constructii, reevaluari succesive. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 10 Iun 2020
Intrebare:
Societatea noastra a achizionat in anul 2010 un teren in valoare de 1.128.222 lei, pe care in anul 2011 a construit o hala de productie, pe care a receptionat-o pe 01.07.2011, la valoarea de 920.608 lei.
Pe 31.12.2013 a facut prima reevaluare in urma careia s-a constata o depreciere, dupa cum urmeaza:
- valoare justa reevaluata cladire: 510.318 lei
...
Mai202020
Achizitii servicii intracomunitare - Perioada fiscala TVA si declarare in D390
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Mai 2020
Intrebare: O societate microintreprindere care intocmeste trimestrial decontul de TVA si care primeste intr-o luna factura de la facebook pentru publicitate si de la Adobe ceva servicii, acestea se declara in decontul de TVA la achizitii de servicii intracomunitare. Intrebare mea este daca este corect sa se declare lunar in declaratia 390 si sa fie inregistrate in contabilitate cu taxare inversa? Mentionez ...
Apr282020
Achizitii intracomunitare de bunuri de la un furnizor care detine un cod invalid de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2020
Intrebare: O societate care cumpara si vinde obiecte si materiale sanitare, a achizitionat anul trecut de la o societate din UE echipamente medicale si avea cod valid de TVA, anul acesta a achizitionat de la aceeasi societate materiale sanitare dar nu mai era valid codul lui de TVA. Cum procedam in asemenea situatii, cum se inregistreaza corect in contabilitate si in decontul de TVA?
Mar282020
Indemnizatie somaj tehnic. Facilitati constructii
de
Rodica Mantescu
valabil la 28 Mar 2020
Intrebare: O societate cu domeniu de activitate constructii, daca aplica pentru luna martie si aprilie somajul tehnic mai beneficiaza de facilitatile fiscale la plata salariilor minime de 3000 lei, avand in vedere faptul ca ordonanta 30 /2020 se aplica din 21.03.2020 si atunci plata salariilor vor fi mai mici de 3000 lei pentru ca nu este luna intreaga? Multumesc.
Feb282020
Model adresa catre ANAF pentru alocare plati cu obligatii fiscale
de
Otilia Roman
valabil la 28 Feb 2020
Intrebare: Am primit de la ANAF Decizie referitoare la obligatiile fiscale accesorii reprezentand dobanzi si penalitati de intarziere si o Notificare privind obligatii financiare restante la decembrie in conditiile in care conform fisei de platitor noi avem taxe de recuperat si nu avem restante, toate acestea datorandu-se sistemului de compensare al ANAF. Cum se face contestarea acestei decizi si ...
Feb242020
Tratament contabil si fiscal client incert cu hotarare judecatoreasca definitiva privind falimentul
de
Ela Dumitra
valabil la 24 Feb 2020
Intrebare: In urma analizei clientilor incerti la data de 31.12.2019 avem urmatoarea situatie:
- un client cu facturi emise in anul 2011 si pentru care am obtinut sentinta de inchidere a falimentului din data de 09.09.2015. Nu avem provizion constituit.
- un client cu facturi emise in anul 2011 si pentru care am obtinut sentinta de inchidere a procedurii de insolventa din data de 01.04.2019. Nu s-a ...
