133 spete pentru codul CAEN 3109 - pagina 3
Mar052023
Listare si arhivare documente justificative primite
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: Factura de telefon, pe firma, are 42 pagini, din care o pagina factura consolidata cu toate datele, iar restul sunt convorbiri si alte detalii pe fiecare numar alocat; sunt obligata sa listez toate paginile sau este suficienta doar prima pagina sau se poate pastra in format electronic?
Feb132023
Codificare produse SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 13 Feb 2023
Intrebare: Referitor la D406 am dori sa ne indrumati daca se pun codurile si la achizitiile efectuate si la vanzari. Achizitionam materii prime necesare procesului de productie (fabricare mobilier) ex: poliuretan, stofa, suruburi, piulite, saibe, prenadez, PAL, PFL, etc. Mentionam ca avem si magazine de desfacere cu amanuntul prin intermediul carora vindem si produse cu risc, si anume, legume, fructe, ...
Ian132023
Vanzare marfuri in Spania/Olanda
de
Vera Constantin
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare:
Societate comerciala (SC OI SRL) cu urmatoarea activitate:
1. OI achizitioneaza produsele local, din Romania
2. OI trimite marfa in Spania/Olanda la un SRL local (neafiliat)
3. Intre OI si SRL din Spania/Olanda exista un contract de fulfillment. Acestia preiau marfa, o depoziteaza la ei si o trimit prin curier clientilor OI
4. OI nu are depozit/sediu/punct de lucru sau alt ...
Ian132023
Dividende interimare 2022
de
Vera Constantin
valabil la 13 Ian 2023
Intrebare: O societate la sfarsitul anului 2022 are profit in valoare de 257.379 RON. La 31.12.2022 a repartizat profitul pe dividende, ca sa poata plati in ianuarie impozit pe dividende 5%. Deci la sfarsitul lunii decembrie soldul contului 121 efectiv este 0. Dupa parerea mea nu este corecta inregistrarea facuta. Va rog sa ma lamuriti care sunt pasii corecti pentru repartizarea profitului din anul 2022. ...
Ian052023
Cota impozit dividende
de
Costin A. Istrate
valabil la 05 Ian 2023
Intrebare: O societate in anul 2022 a repartizat lunar dividende din profitul anului 2021 platind lunar impozitul pe dividende. In luna ianuarie 2023 mai are de repartizat din profitul anului 2021 o suma in valoare de 80000 RON. Daca in ianuarie plateste impozit pe dividende pentru aceasta suma, cota va fii de 5% sau de 8%? Va multumesc!
Dec162022
Inregistrari contabile pentru diferente suplimentare de plata TVA si anularea acestora
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale, societatii ABC SRL i se respinge TVA la rambursare in suma de 150.500 lei. Societatea ABC SRL contesta Decizia de impunere ANAF si implicit RIF-ul. Ministerul de Finante accepta in parte contestatia (102.000 lei). ABC SRL face apel in instanta pentru diferenta de 48.500 lei, instanta de judecata aceptandu-i suma de 48.500 lei la rambursare. Ce inregistrari ...
Dec132022
Achizitie locala, factura emisa de furnizor extern sau de catre reprezentantul fiscal din RO, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: Societatea A cu sediul in Franta, inregistrata in scopuri de TVA in Romania prin desemnarea unui reprezentant fiscal d.p.d.v. al TVA., importa marfuri din China pentru care vama se face in Romania si pe care, ulterior, le vinde societatii B SRL cu sediul in Romania, inregistrata in scopuri TVA. Cum se intocmeste factura de vanzare a marfurilor de catre societatea A, d.p.d.v. al TVA? Care sunt ...
Oct232022
Achizitii intracomunitare de servicii din Italia. Curs salariat
de
Vera Constantin
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Prestare de servicii, cursuri de prim-ajutor in Italia, de catre persoana impozabila pentru salariat detasat in Italia de la firma noastra din Romania, tot persoana impozabila, deci serviciul s-a prestat in Italia. Am primit factura de la ei cu TVA, este corect? Eu deduc TVA, aplic 19% la toata factura, fac taxare inversa, declar in D390?
Iun262022
Matrita utilizata pentru productie
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra cumpara de la o firma din Romania o matrita cu 1.000 euro. Dupa ce ajunge la firma noastra, mai facem o prestare de serviciu asupra ei (aceasta nu o poate face furnizorul din Romania, deoarece nu are cunostintele necesare), in suma de 500 euro. In final aceasta matrita o vindem unei firme din Canada, dar aceasta nu pleaca din Romania, fiind folosita in activitatea noastra de ...
Iun092022
Calcul impozit pe profit, D 101
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Iun 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit a declarat in cursul anului 2021, prin declaratia 100, urmatoarele obligatii de plata pentru impozitul pe profit: trim .I -0 lei, trim.II -95102 lei, trim.III-0 lei. La inchiderea exercitiului financiar al anului 2021, impozitul pe profit este de 85250 lei iar reducerea conform OUG 153/2020 este de 12% (10% CCPA 2% capital propriu pozitiv), in valoare ...
Iun122022
Obligatii fiscale declarative si de plata privind venituri din activitatati dependente desfasurate in Romania
de
Dani Cucu
valabil la 12 Iun 2022
Intrebare: Un SRL angajeaza cu contract de munca o persoana fizica rezidenta in Germania. Pentru persoana fizica rezidenta in Germania s-a depus in Romania declaratia 030 si s-a obtinut NIF. 1. Va rog sa-mi spuneti ce taxe si contributii trebuie platite catre statul roman (impozit salar, cas, cass, cam) 2. In cazul in care exista scutiri pentru plata anumitor taxe si contributii, de ce documente avem nevoie ...
Mar122022
Chirie si utilitati suportate de angajator. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: O societate comerciala a achizitionat un apartament in vederea cazarii catorva angajati, care au domiciliul in alta localitate. Nu se percepe chirie, iar utilitatile sunt suportate de angajator. In acest caz, se considera avantaj in natura pentru salariati?
Feb192022
Impozitare venituri din dividende si din dobanzi credit asociat, societate rezidenta in UE
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Feb 2022
Intrebare: In luna noiembrie 2021 societatea noastra a fost preluata de o societate din Germania, a carei forma de organizare este GMBH. Dupa inchiderea anului 2021 si aprobarea situatiilor financiare se va face o AGA prin care se va hotari distribuirea de dividende societatii din Germania, care este unic actionar al firmei noastre. Va rog sa-mi spuneti daca dividendele sunt supuse impozitului pe venituri ...
Ian122022
Masa calda oferita angajatilor. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: Masa calda oferita angajatilor prin intermediul unei firme de catering: cheltuiala pentru unitate este deductibila integral sau limitat? (va rog sa mentionati articolul din lege) - pentru angajati este suma asimilata salarilor si se platesc: impozit salar, cass si cas? - unitatea plateste cam pentru aceste sume?
