32 spete pentru codul CAEN 3821 - pagina 2
Aug152019
Schimbare sediu social, domiciliu fiscal neschimbat. Declaratia 050
de
Vera Constantin
valabil la 15 Aug 2019
Intrebare: Pentru modificarea sediului social dintr-un judet in altul, mentionez ca domiciliul fiscal va fi acelasi cu sediul fiscal, ce documente trebuie sa depun la ANAF in locatia unde se muta noul sediu social, dar la ANAF de unde se muta sediul social al firmei initial, tinand cont ca firma e platitoare de TVA si trebuie modificat sediul social si de pe codul de TVA.
Se face o cerere speciala pentru ...
Dec222018
Redevente platite unei societati din Austria. Impozit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Dec 2018
Intrebare: In cazul in care o societate din Austria factureaza licente de marca inregistrata (fiind o persoana juridica cu procent de peste 25% pe o perioada mai veche de 14 ani ca procent de actiuni in firma din Romania care achita aceste licente) se mai datoreaza impozit in Romania de 3% conform Conventiei de evitare a dublei impuneri cu Austria sau se aplica art. 255 alin. (11) din Codul fiscal cu ...
Dec182018
Taxa licenta marca inregistrata. Impozit pe venituri nerezidenti
de
Elena Garofil
valabil la 18 Dec 2018
Intrebare: Am primit o factura de la o societate afiliata din Austria in care se factureaza taxe licente pentru marca inregistrata. Daca exista certificat de evitare a dublei impuneri pentru aceasta pe anul 2018, care este procentul de impunere la sursa daca exista obligativitatea impunerii in acest caz de stopaj la sursa si unde se impune in D100 la ce cod corect de sursa?
Aug272018
Declararea impozitului pe dividende persoana juridica din Austria
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Aug 2018
Intrebare: In cazul platii de dividende din Romania unei persoane jurifice nerezidente, dividende care sunt scutite conform aplicarii Conventiei de evitare a dublei impuneri cu Austria de impozit pe dividende (persoana juridica are mai mult de 25% actiuni in capital din anul 1991), cum se declara acestea in D207?
Este corect daca s-au declarat ca tip venit rand 20 in declaratia 207 pe 2017? Ce numar de ...
Iul142018
Impozit redevente la dobanzi imprumut actionar
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Iul 2018
Intrebare: Dobanzi facturate si achitate din Romania catre Austria. Societatea care factureaza din Austria este actionar cu 90% in firma din Romania. Imprumutul este pe o durata de 2 ani.
Se aplica Conventia de evitare a dublei impuneri sau se aplica art. 258 CF lit. k) prin care sunt scutite retinerile la sursa daca e persoana juridica nerezidenta care are mai mult de 25% actiuni in capitalul celeilalte ...
Iun232018
Valorificare teren si cladire reevaluate aduse ca aport la capital. Rezerva din reevaluare
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: In cazul unei operatiuni de vanzare teren si cladire, care au constituit aport de capital social initial, cu valori distincte in contabilitate, active care au inregistrat reevaluari, cu sold creditor pe 105, ce operatiuni trebuie realizate?
Este necesara diminuarea capitalului social 101.2 cu valoarea initiala a terenului si cladirii inainte de reevaluare?
Ce se intampla cu soldul contului 1175 ...
Iun192018
Deductibilitate diferente de curs aferente imprumuturilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Iun 2018
Intrebare: In anul 2018 se mai calculeaza gradul de indatorare pentru imprumuturi > 1 an din partea entitati nefinanciare? Sau se calculeaza doar costul indatorarii cu reglamentarile noi din 2018?
Totodata, la calculul impozitului pe profit se mai tine cont in 2018 de impozitarea diferentelor de curs nete nefavorabile nedeductibile la imprumuturi ?
Mai162018
Anulare rezerve reprezentand facilitati fiscale. Tratament impozit pe profit
de
Olga Crevelescu
valabil la 16 Mai 2018
Intrebare: In contul 1068 societatea a distribuit de-a lungul timpului si anumite reduceri fiscale si sume primite de la FPS cu ani in urma, considerate a fi facilitati fiscale.
AGA poate distribui dividende si din aceste sume catre actionari (fiind in cont de alte rezerve 1068) sau doar din ce exista pe cont 1068 - repartizat din trecut pentru investitii?
Daca se pot repartiza, sumele aferente ...
Apr272018
Vanzare teren reevaluat. Impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Apr 2018
Intrebare: La vanzare teren reevaluat, care are si cladiri pe acesta, cu numar funciar diferit pe fiecare, soldul creditor ramas al contului 105, aferent terenului si cladirilor, reprezentand diferente din reevaluare se impoziteaza cu 10% ca impozit pe profit? Sau se trece pe 1175? Mai clar, vom avea de achitat impozit pe profit atat pe diferenta neta 7583 - 6583 la vanzare, cat si pe venitul obtinut din ...
Dec272017
Reevaluare constructii speciale
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 27 Dec 2017
Intrebare: In cazul procesului de reevaluare, o data la trei ani, atat fiscal cat si contabil, cand reevaluam grupa 212 - Constructii, exista posibilitatea de a nu reevalua si partea de constructii speciale? Daca nu trebuie reevaluate si acestea, care este documentul juridic cu articol si alineat?
Nov272017
Reevaluare constructii speciale
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: In cazul procedurii de reevaluare din trei in trei ani, daca realizam atat reevaluarea fiscala, cat si cea contabila la data de 31.12.2017, conform legii in vigoare, constructiile din categoria celor speciale, este obligatoriu sa fie reevaluate? Daca nu e obligatoriu, care este articolul unde se specifica acest lucru?
Nov162017
Factura. Vanzare cladire veche
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Nov 2017
Intrebare: Societatea vinde cladiri considerate vechi si terenuri construibile primite prin nota de protocol de la Consiliul Judetean in anul 1991, deci nu s-a dedus TVA la primire. Acestea nu au suferit modernizari in decursul timpului prin care sa se deduca TVA. Cladirile si terenul se vand in 2017, la o persoana juridica. Ambele societati sunt platitoare de TVA. In acest caz, e corect daca facem taxare ...
Oct132017
Plata defalcata a TVA incepand cu 01.01.2018
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: Referitor la split TVA, noile modificari discutate sunt ca se va aplica de la 01.01.2018, obligatoriu, doar de societatile care au contracte cu statul. Daca societatea noastra are contracte cu Primaria (unul) si in rest, pentru ceilalti 21.000 clienti, nu are obligatia sa spliteze TVA, suntem obligati sa aplicam pentru toti clientii split TVA sau doar pentru cei de tip bugetar?
Se aplica split ...
Mai252017
Indreptare calcul eronat impozit pe profit
de
Adriana Dumitrascu
valabil la 25 Mai 2017
Intrebare: Am depistat o eroare la calculul impozitului pe profit la 31.12.2016. As avea de achitat o suma semnificativa in plus. Situatiile financiare sunt finalizate deja. Exista posibilitatea de a face o D101 rectificativa si sa inregistrez 1174 = 441 la iunie 2017? Care este procedura in acest caz la finalul anului 2017 de inchidere a contului debitor 1174? Se face 121 = 1174 la 31.12.2017 sau se lasa ...
