69 spete pentru codul CAEN 4616 - pagina 5
Ian272016
Sume utilizate de actionar din patrimoniul societatii, incadrarea ca dividende, declarare
de
Elena Ionescu
valabil la 27 Ian 2016
Intrebare: In anul 2015 au fost facute diverse cheltuieli in favoarea unui actionar (persoana fizica nerezidenta), care au fost considerate cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit. Pentru acestea, societatea a calculat si virat impozit pe dividend (16%); de asemenea, cheltuiala cu acest impozit a fost considerata cheltuiala nedeductibila la calculul impozitului pe profit (acest impozit a ...
Ian062016
Impozit pe cladiri 2016 in functie de destinatia cladirilor. Recunoasterea reevaluarilor contabile efectuate in anii anteriori
de
Constanta Popa
valabil la 06 Ian 2016
Intrebare: Referitor la impozitul pe cladiri care sa va aplica incepand cu anul 2016, diferentiat in functie de cladiri rezidentiale si nerezidentiale, pentru urmatoarele spete: societatea are mai multe proprietati, inchiriate catre diverse persoane juridice. Ultima reevaluare este facuta in anul 2013.
1. doua dintre ele sunt inchiriate unor persoane juridice, care au sediul social la acea adresa.
2. ...
Ian062016
Dividende distribuite in 2016 din profitul anului 2014. Cota de impozit aplicabila
de
Constanta Popa
valabil la 06 Ian 2016
Intrebare: Legat de impozitul pe dividende de 5% care se va aplica de la 01.01.2016, societatea va avea de distribuit in anul 2016 dividend din profitul net aferent anului 2014. Pentru acest dividend se va aplica 16%, avand in vedere faptul ca este vorba de profitul net nedistribuit (pana in 2016) aferent unei perioade cand cota era de 16%?Mai corecta ar fi aplicarea cotei de 16% pentru dividendul ...
Ian042016
Vanzare apartament intr-o constructie care nu mai este noua
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Ian 2016
Intrebare: Societatea are un apartament (achizitionat in 2001) pe care ar dori sa il vanda. Vanzarea este scutita de TVA conform art. 141 alin. (2) litera f), deci se poate vinde fara TVA? Avem obligativitatea de a calcula pro-rata? Apartamentul a fost reevaluat, la scaderea din gestiune va fi impozitata si rezerva din reevaluare sau se va inregistra direct 105=1175 cu suma reprezentand surplus din ...
Nov162015
Tratament fiscal rezerva din reevaluare la valorificare constructie
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Nov 2015
Intrebare: Societatea are un apartament (achizitionat in 2001) pe care ar dori sa il vanda. Vanzarea este scutita de TVA conform art. 141 alin. (2) litera f), deci se poate vinde fara TVA? Avem obligativitatea de a calcula pro-rata? Apartamentul a fost reevaluat, la scaderea din gestiune va fi impozitata si rezerva din reevaluare sau se va inregistra direct 105=1175 cu suma reprezentand surplus din ...
Nov162015
Vanzare apartament achizitionat in anul 2001
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 16 Nov 2015
Intrebare: Societatea are in patrimoniu un apartament pe care, pana anul acesta, l-a avut inchiriat (s-a aplicat TVA la chirie, in urma unei notificari inregistrate la organul fiscal). Daca vrea sa vanda acest apartament, care este cumparat in anul 2001, se va aplica TVA la vanzare sau va fi operatiune scutita conform art. 141 alin. (2) litera f)?
Aug032015
Vanzare bun imobil transferat prin fuziune. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2015
Intrebare: In octombrie 2009 a intrat in patrimoniul societatii noastre un spatiu comercial situat la parterul unui bloc, in urma unei proces de fuziune prin absorbtie, deci nu s-a dedus TVA. Societatea noastra era actionar unic al societatii absorbite, la momentul fuziunii. Societatea absorbita avea in patrimoniu acest spatiu comercial. Daca am dori sa vindem anul acesta spatiul comercial, operatia ar fi ...
Apr072015
Dividende platite unui nerezident. Certificat de rezidenta fiscala. Inregistrare fiscala
de
Justinian Cucu
valabil la 07 Apr 2015
Intrebare: Actionarul majoritar al unui SRL este o societatea din Malta. Exista conventie de evitare a dublei impuneri intre Romania si Malta. In cazul dividendelor achitate de catre societatea din Romania actionarului din Malta, impozitul va fi de 16% sau se poate aplica conventia de evitare a dublei impuneri (5%)? Potrivit legislatiei in vigoare, daca societatea nerezidenta trimite un certificat de ...
Mar122015
Scoaterea din evidenta a stocurilor degradate. Dezmembrarea mijloacelor fixe. Valorificarea componentelor. Documente si tratament fiscal
de
Otilia Roman
valabil la 12 Mar 2015
Intrebare: Entitatea detine mijloace fixe (amortizate partial si multe neamortizate) precum si stocuri pentru care nu este piata de desfacere si sunt si partial degradate. Fiind intr-o situatie financiara critica, doreste sa vanda cladirea si singura solutie este ca mijloacele fixe sa fie casate, dezmembrate si valorificate ca deseu de fier, iar stocurile (materii prime, semifabricate si marfuri-textile ...
Aug132014
Livrare de produse finite pe teritoriul Italiei
de
Ela Dumitra
valabil la 13 Aug 2014
Intrebare: O societate "A" cu sediul social in Romania achizitioneaza materii prime si materiale din tara si UE, pe care le trimite spre prelucrare partiala, respectiv croit si imprimerie, la firma B din Romania. In urma prelucrarii, "B" remite catre "A" partile croite si imprimate, insotite de Avizul de expeditie si factura pentru manopera. "A" trimite partile croite si imprimate catre firma "C" din ...
Ian232014
Bunuri de capital furate. Prevederi TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Ian 2014
Intrebare: Entitatea primeste de la societatea de asigurare despagubire pentru un generator furat (acesta a fost importat inainte de data aderarii ). Fiind microintreprindere, acest venit constituie baza de calcul pentru impozitul de 3%? Exista prevederi privind TVA?
Aug192013
Prestare servicii de catre partenerul intracomunitar
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Aug 2013
Intrebare: Societate comerciala platitoare de TVA din Romania presteaza servicii intracomunitare catre un stat din UE ( manopera asupra bunurilor destinate reintroducerii in statul membru de unde au fost expediate initial dupa prelucrare pe baza de contract ) , pe care le factureaza fara TVA ( fostul lohn). Societatea din UE, la randul ei, percepe societatii din Romania un comision de 0.05 Eurbuc pentru ...
Mar282012
Cladire reevaluata in 2009 si in 2011. Calcul amortizare, note contabile
de
Adrian Benta
valabil la 28 Mar 2012
Intrebare: Am un SA cu o cladire reevaluata in 2009 la 3.900.000 lei; in contul 105 am 2.583.413,06 lei. In decembrie 2011 se face o noua reevaluare, valoarea justa fiind de 3.890.000 lei. Va rog sa-mi spuneti care sunt notele contabile corespunzatoare reevaluarii acestei cladiri si calculul amortizarii din momentul reevaluarii.
Mentionez ca amortizarea la luna decembrie 2011 este de 319.091,04 lei.
