109 spete pentru codul CAEN 4639 - pagina 6
Iul222018
Formular inregistrare fiscala sedii secundare in anul 2001
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Iul 2018
Intrebare: Care este modelul de declaratie folosit in 2001 prin care se declarau la ANAF sediile secundare?
Iul162018
Incasare sume de la un reprezentant al clientului. Tratament contabil
de
Olga Crevelescu
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: Societatea vinde catre o alta societate (societatea B) bonuri valorice. Aceste bonuri valorice urmeaza sa fie utilizate de angajatii societatii B pentru a achizitiona bunuri de la societatea noastra. Deoarece valoarea achizitiilor efectuate de la noi de catre angajatii societatii B depaseste valoarea bonului valoric, acestia suporta ei diferenta. Ca si mod de lucru, noi emitem catre societatea B ...
Apr242018
Raportul fiscal de inchidere zilnica. Sume de serviciu
de
Elena Garofil
valabil la 24 Apr 2018
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu solutionarea urmatoarei probleme legate de casele de marcat, respectiv raportul Z. Dorim sa stim in baza carui articol de lege avem obligatia de a evidentia in raportul Z sumele de serviciu introduse la inceputul zilei ca sume intrate, iar la sfarsitul zilei ca sume iesite.
Apr162018
Drepturi de autor. Obligatiile platitorului pentru un venit lunar de 1.900 lei
de
Gabriela Dita
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: Societatea va incheia un contract pe drepturi de autor cu o persoana fizica neimpozabila, cu un venit net > 1.900 lei, salariul minim brut. Care sunt obligatiile societatii privind calculul si retinerea impozitului, precum si a contributiilor sociale? De asemenea, exista si vreo obligatie declarativa (in sensul precizarii tipului declaratiei/impozitului/contributiei) catre bugetul de ...
Mar082018
Servicii nerezidenti
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 08 Mar 2018
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract de consultanta cu o societate din Germania. Conform prevederilor contractuale, furnizorul se va deplasa regulat in Romania pentru cateva zile in vederea urmaririi lucrarilor si a colectarii de informatii suplimentare. Serviciul se va concretiza in realizarea unui manual de lucru cu scopul de a eficientiza activitatea unui anumit departament. Perioada de ...
Mar032018
Regim TVA achizitii intracomunitare de servicii de la un prestator fara cod valid de TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 03 Mar 2018
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat servicii de consultanta de la un partener din Germania, acesta fiind probabil o intreprindere mica. Pe certificatul de rezidenta fiscala apare trecut numele intreprinzatorului si alaturat un nume de societate, dar fara o forma juridica. Desi pe factura este mentionat un cod de TVA, in urma verificarii pe VIES, acesta s-a dovedit a fi invalid. Am verificat codul ...
Ian132018
Venituri din drepturi de proprietate intelectiala. Obligatii fiscale de plata si declarative
de
Dani Cucu
valabil la 13 Ian 2018
Intrebare: Societatea colaboreaza cu persoane fizice neinregistrate fiscal pentru prestari de servicii cu drepturi de autor. Pana la 31.12.2017, societatea, in baza contractului incheiat, le retinea contributiile sociale obligatorii (CAS, CASS) + impozit final, la o baza impozabila dupa deducerea cotei forfetare de 40%, le declara si le vira la bugetul de stat. Venitul net pe care societatea il platea ...
Ian062018
Taxa licenta acordata societatii-mama. Reducere impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 06 Ian 2018
Intrebare: Societatea utilizeaza un soft de gestiune detinut de societatea-mama, pentru care plateste lunar, taxa de licenta. Acesta licenta se factureaza si se plateste de la inceputul activitatii economice a societatii. In baza art. 22 al Legii 227/2015, cu modificarile aduse de OUG 84/2016, de la 01.01.2017, putem considera aceasta taxa un drept de utilizare a programelor informatice si, in consecinta, ...
Ian062018
Scutire impozit pe profit. Data punerii in functiune nu coincide cu data inregistrarii in evidenta contabila
de
Elena Garofil
valabil la 06 Ian 2018
Intrebare: La 30.09.2017, societatea inregistreaza un profit brut contabil de 8 milioane lei. Valoarea investitiilor pe grupele 2.1 si 2.2.9, in perioada 01.07-30.09.2017 este de 6 milioane lei, suma pentru care societatea aplica scutire de profit reinvestit. La 01.10.2017 se inregistreaza contabil din 231 in 213 x valoarea de 3,7 milioane lei pe clasa 2.1., avand ca document justificativ, Proces-verbal de ...
Nov162017
Creante neincasate. TVA. Impozit pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Nov 2017
Intrebare: Avem creante neincasate de la clienti (facturi emise inainte de 2010) pentru care am constituit provizion, dar nu ne-am inscris la masa credala. Putem sa ajustam TVA si daca cheltuiala de scoatere din evidenta a creantelor este deductibila fiscal? Care sunt documentele necesare pentru a putea efectua aceste operatii?
Nov142017
Servicii prestate de nerezidenti, neimpozabile in Romania. Nedeclararea in Declaratia informativa 207
de
Constanta Popa
valabil la 14 Nov 2017
Intrebare: Societatea a contractat in decursul anului diverse servicii de la furnizori externi, cum ar fi: servicii mentenanta software, servicii realizare aplicatii software, servicii proiectare, servicii de reparatii etc. Conform conventiilor de evitare dubla impunere incheiate intre Romania si tara de rezidenta a furnizorului, aceste servicii nu se impoziteaza in Romania. Avand in vedere obligatia ...
Oct302017
Achizitie imobil cu plata in rate si rezerva proprietatii. Inregistrare in contabilitate. Amortizare. Declararea la primarie
de
Constanta Popa
valabil la 30 Oct 2017
Intrebare: Suntem o societate SRL platitoare de TVA. Am achizitionat un imobil (cladire si teren aferent) cu scopul de a realiza venituri din inchirierea imobilului. Achizitia s-a realizat cu taxare inversa, cu plata in rate (18 rate) si conditie in contract, vanzare cu plata in rate si rezerva proprietatii. Obiectul contractului este vanzare imobile cu rezerva proprietatii si transmiterea ulterioara a ...
Oct132017
Schimbare metoda reevaluare. Impozitare sold cont 105. Rezerve din reevaluare
de
Elena Garofil
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: Ca urmare a reevaluarilor efectuate in decursul anilor a activelor imobilizate, societatea prezinta in momentul de fata sold creditor la contul 105. Precizam ca, in conformitate cu pct. 62^1 alin. (1) al Ordinului 1802/2014, intentionam sa trecem de la metoda reevaluarii la metoda costului. Mentionam ca societatea trateaza diferenta aferenta reevaluarii drept cheltuiala deductibila si totodata, ...
Oct062017
Control antifrauda. Obligatii suplimentare de plata. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Oct 2017
Intrebare: In mai 2017, am avut un control de la Antifrauda legat de niste operatiuni din 2016. In urma acestui control, s-au stabilit urmatoarele: impozit pe profit in valoare de 40.000 de lei si TVA de 32.000 lei. Tin sa mentionez ca in perioada controlata eram platitori de impozit pe venitul microintreprinderilor. Am devenit platitori de impozit pe profit in octombrie 2016 pana in ianuarie 2017. Perioada ...
