29 spete pentru codul CAEN 4665 - pagina 2
Iul032022
Inregistrarea eronata impozit pe profit. Corectarea erorii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Iul 2022
Intrebare: In luna decembrie 2021 am facut o sponsorizare de 26990 lei (cu incadrarea in limitele prevazute pt sponsorizare). La stabilirea impozitului pe profit la luna decembrie 2021, nu s-a scazut din suma de plata a impozitului, suma achitata ca si sponsorizare In contabilitate s-a inregistrat : cheltuieli impozit pe profit aferenta trimestrului IV : 691- 4411 26868 lei bilantul s-a depus in aceasta ...
Feb222021
Update la un program informatic amortizat integral. Inregistrarea in cheltuielile perioadei
de
Constanta Popa
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: Societatea achizitioneaza in anul 2015 de la o firma din Germania (cu cod valid TVA Vies) o licenta pentru un program de proiectare. Achizitia este intracomunitara, taxare inversa. In anul 2021 se achizitioneaza de la aceiasi firma un update la acest program. cum se interpreteaza acest Update? care sunt inregistrarile contabile pentru aceasta achizitie? ce declaratii trebuie intocmite ? Precizez ...
Dec032020
Anulare accesorii conform OUG 69/2020
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Dec 2020
Intrebare:
Societatea are la data de 30.11.2020 datorii neachitate aferente lunilor februarie si martie 2020.
Avand in vedere ca in conformitate cu OUG 29/2020:
Obligatiile fiscale devenite scadente dupa 21.03.2020 si neachitate la termen nu sunt considerate obligatii fiscale restante (pentru neplata la scadenta nu se datoreaza dobanzi si penalitati de intarziere);
2. Se ...
Oct212020
Asociat unic cu contract de munca. Decontarea serviciilor turistice. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 21 Oct 2020
Intrebare: Conform art. 76 alin. (4) lit. a) din Codul fiscal nu reprezinta venit impozabil contravaloarea serviciilor turistice si/sau de tratament, inclusiv transportul, pe perioada concediului, pentru salariatii proprii si membrii de familie ai acestora, acordate de angajator pentru salariatii proprii sau alte persoane, astfel cum este prevazut in contractul de munca. In acest context asociatul unic care ...
Sep212020
Impozite si taxe locale. Facilitati specifice in anul 2020
de
Constanta Popa
valabil la 21 Sep 2020
Intrebare:
Avem in discutie urmatoarea situatie:
In Monitorul Oficial nr. 551/25.06.2020 a fost publicata Ordonanta de urgenta nr. 99/2020 privind unele masuri fiscale, modificarea unor acte normative si prorogarea unor termene.
Principalele masuri prevazute de actul normativ, care intra in vigoare incepand cu 25 iunie 2020, sunt prezentate mai jos:
Se ...
Iun292020
Venituri estimate. Declaratia unica
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Iun 2020
Intrebare: Ce trebuie declarat si unde se completeaza in declaratia unica urmatoarele: venituri din dividende estimate a se ridica in anul 2020 in valoare de 250000 lei venituri din obligatiuni vandute in luna martie 2020 in valoare de 270000 lei? Multumesc.
Sep252019
Ajustarea TVA in cazul creantelor aferente falimentului.
de
Costin A. Istrate
valabil la 25 Sep 2019
Intrebare: Societatea are creante neincasate la un client reprezantand facturi emise in anul 2006, pentru care la data intrarii in insolventa a fost constituit provizion (nota contabila 6814-491 - 180000 lei valoare inclusiv TVA) La data de 07.10.2008, a fost pronuntata sentinta de intrare in procedura simplificata a falimentului. Pana in acest moment procedura nu s-a incheiat In aceasta situatie care este ...
Mar312019
Vanzare constructie care nu mai este noua. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2019
Intrebare: Societatea vrea sa vanda, in anul 2019, 2 apartamente achizitionate in luna martie 2005. Valoarea de achizitie a fiecarui apartament a fost:
- ap. 1 - 139.000 lei, TVA aferent: 26410lei;
- ap.2 - 114.000 lei, TVA aferent 21660lei.
Care sunt conditiile de vanzare in regim de scutire de TVA in urmatoarele situatii:
- cumparatorul este persoana juridica platitoare de TVA?
- cumparatorul ...
Feb192019
Apartamente date asociatului in schimbul dividendelor distribuite si neachitate. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Feb 2019
Intrebare: Societatea are dividende distribuite in anii 2016-2017-2018 si neridicate de catre asociat in valoare de 500000 lei. In patrimoniul societatii exista 2 apartamente cu destinatia de birouri - unde se afla si sediul social al firmei. In contul dividendelor distribuite si neridicate, societatea poate da asociatului unic, drept dividende in natura, cele doua apartamente. Societatea a reevaluat la ...
Iul162018
Compartimentarea spatiului de birouri. Tratament contabil
de
S.M Armaselu
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: Societatea realizeaza in luna iunie o compartimentare a spatiului de birouri, aflat in proprietatea firmei, unde isi desfasoara activitatea. Valoarea sistemului de compartimentare modulara interioara este de 20.000 lei, conform situatiei de lucrari si facturii emise de furnizor. Acest sistem modular va putea fi demontat ulterior (este realizat pe structura modulara) daca va fi necesar.
In ...
Iul042018
Declararea dividendelor incasate in 2018
de
Cristina Cret
valabil la 04 Iul 2018
Intrebare: In anul 2018 au fost distribuite prin Hotarare AGA dividende din profitul anului 2017 in valoare de 200.000 lei. Acestea sunt considerate venituri din investitii aferente anului 2018
De asemenea, aceste dividende nu se vor incasa in cursul anului 2018, intrucat exista in sold dividende distribuite si neridicate, aferente anilor anteriori.
Asociatii incaseaza in anul 2018 dividende in suma de ...
Iun292018
Declaratia unica. Venituri diverse
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Iun 2018
Intrebare: Ce venituri trebuie declarate in declaratia unica pana la 15.07.2018 in urmatoarele situatii:
1. Dividendele repartizate in anii 2015-2016 (in suma de 100000 lei) s-au ridicat partial in suma de 40000 de catre asociatul persoana fizica, care este si angajat in firma si in suma de 10000 de catre asociatul persoana fizica, care este pensionar. Sumele s-au incasat atat in anul 2017 (30000 1 ...
Nov282017
Avans factura. Tratament fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Nov 2017
Intrebare: In luna octombrie, se incaseaza un avans pentru prestari de servicii de 500 euro, de la o societate din Germania cu cod valid TVA. In luna noiembrie, se emite factura de prestari servicii de 1.000 euro. In situatia in care, pentru avansul incasat in luna octombrie nu s-a emis factura, ce obligatii decurg din punctul de vedere al declaratiilor 390 si 300? Trebuie declarat avansul in D390 drept ...
Nov142017
Contract prestari servicii incheiat intre o asociatie din Germania si o persoana fizica
de
Elena Garofil
valabil la 14 Nov 2017
Intrebare: O asociatie din Germania (care nu este inregistrata in Romania), doreste sa incheie o conventie (contract de prestari servicii) cu o persoana fizica din Romania, avand ca obiect asistenta sociala (copii cu probleme de comportament din Germania sunt primiti de persoana fizica din Romania, pe o perioada determinata, in vederea intretinerii). Pentru serviciul prestat, persoana fizica din Romania ...
