Inregistrarea eronata impozit pe profit. Corectarea erorii
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 03 Iul 2022
Intrebare: In luna decembrie 2021 am facut o sponsorizare de 26990 lei (cu incadrarea in limitele prevazute pt sponsorizare). La stabilirea impozitului pe profit la luna decembrie 2021, nu s-a scazut din suma de plata a impozitului, suma achitata ca si sponsorizare In contabilitate s-a inregistrat : cheltuieli impozit pe profit aferenta trimestrului IV : 691- 4411 26868 lei bilantul s-a depus in aceasta forma, iar eroarea s-a descoperit la intocmirea D101. Corect trebuia sa se inregistreze : impozit pe profit calculat: 157459 - impozit retinut si achitat (aferent trim I-III): 130591 suma aferenta sponsorizarii: 26990 rezulta impozit retinut in plus: -122 corect ar fi fost sa se inregistreze : 691-4411 cu -122 lei Cum ar trebui sa procedam pentru corectarea erorii avand in vedere ca nu se poate rectifica bilantul? sa reluam suma in acest an in 1174? inregistrare contabila 4411-1174 cu suma de 26990? Multumesc anticipat pentru raspuns.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Bilant
Apr112024
Aplicarea bonificatiilor OUG 1532020
de
Alexandru Palaghia
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Pentru o societate care a depus deja Bilantul pentru anul 2023 si care se incadreaza in conditiile de acordare a bonificatiilor pentru impozitul pe profit cf OUG 153/2020 se mai pot acorda reducerile la impozitul pe profit? Cum se pot inregistra in contabilitate aceste reduceri avand in vedere ca anul a fost incheiat si s-a depus Bilantul? Multumesc!
Mar262024
Consecinte ale nemodificarii vectorului fiscal in termen
de
Alexandru Palaghia
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O microintreprindere, cod CAEN 7830 infiintata in 2021, fara salariati, nu are cifra de afaceri, are doar cheltuieli de infiintare si comisioane bancare. Care sunt consecintele fiscale tinand cont ca a depus D100 in termen pe 0 si situatiile financiare pe micro, nu a schimbat vectorul D700 pe impozit pe profit (fara angajat la 31.12.2022)? Poate depune in continuare situatiile financiare si D100 ...
Feb242024
Completare bilant, dividende repartizate din profitul reportat
de
Elena Garofil
valabil la 24 Feb 2024
Intrebare: O SRL a avut repartizare de dividende interimare la T2 2022 in suma de 70.000 lei si le-a declarat in bilant in F30 anul 2022 la randul 174. La data AGA in mai 2023 s-a decis ca tot rezultatul de 200.000 lei al anului 2022 sa fie repartizat la dividende. La 01.01.2023 s-a facut nc 121 = 1171 cu suma 200.000 la 25.05.2023 s-a facut nc 1171 = 457 cu suma 200.000 lei in baza aga si concomitent 457 = ...
Feb082024
Completare bilant. Dividende repartizate din profitul reportat interimar
de
Elena Garofil
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti daca este corect ca la randul 161a. din bilant "dividende distribuite actionarilor in perioada de raportare din profitul reportat", valoarea inregistrata sa contina si dividendele regularizate (distribuite pe baza situatiilor interimare din anul precedent) sau doar cele repartizate in timpul anului (fara cele regularizate). Intreb acest detaliu intrucat pare ca ar ...
Iul052023
Corectarea erorilor din situatii financiare anuale
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Iul 2023
Intrebare: Va rog sa-mi transmiteti cum trebuie procedat si ce monografie contabila trebuie facuta pentru un SRL la care s-a depus bilantul fara a se tine cont de bonificatia de 12% conform OUG 153/2020, iar in D101 a fost declarata. Valoarea bonificatiei este de 7000 lei. Astfel, acum exista diferente intre D101 si bilant.
Iun152023
Regularizare impozit dividende platit in plus, declaratii
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iun 2023
Intrebare: Va rog sa imi spuneti cum se poate face regularizarea impozitului pe dividende platit pentru bilantul interimar de la trimestrul 3 daca la sfarsitul anului am inregistrat un profit mai mic. Ce declaratii rectificative trebuie sa facem pentru a regla conturile?
