Inregistrarea eronata impozit pe profit. Corectarea erorii
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 03 Iul 2022
Intrebare: In luna decembrie 2021 am facut o sponsorizare de 26990 lei (cu incadrarea in limitele prevazute pt sponsorizare). La stabilirea impozitului pe profit la luna decembrie 2021, nu s-a scazut din suma de plata a impozitului, suma achitata ca si sponsorizare In contabilitate s-a inregistrat : cheltuieli impozit pe profit aferenta trimestrului IV : 691- 4411 26868 lei bilantul s-a depus in aceasta forma, iar eroarea s-a descoperit la intocmirea D101. Corect trebuia sa se inregistreze : impozit pe profit calculat: 157459 - impozit retinut si achitat (aferent trim I-III): 130591 suma aferenta sponsorizarii: 26990 rezulta impozit retinut in plus: -122 corect ar fi fost sa se inregistreze : 691-4411 cu -122 lei Cum ar trebui sa procedam pentru corectarea erorii avand in vedere ca nu se poate rectifica bilantul? sa reluam suma in acest an in 1174? inregistrare contabila 4411-1174 cu suma de 26990? Multumesc anticipat pentru raspuns.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!
Intrebari similare din categoria Bilant
Iun012023
Corectarea informatiilor cuprinse in situatiile financiare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 01 Iun 2023
Intrebare: Am predat bilanul aferent anului 2022, S1003. Ulterior la completarea D107 aferenta anului 2022, am constatat ca un beneficiar al sponsorizarii a fost radiat in anul 2022 din Registrul entitatilor/unitatilor de cult. Termenul de depunere a D101 este pana pe 25 iunie 2023, deci pot declara corect impozitul pe profit aferent anului 2022. Intrebare: Cum pot corecta Bilantul aferent anului 2022, ...
Mai272023
Retragere asociat. Repartizare dividende. Termen de plata dividende. Monografie contabila
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Mai 2023
Intrebare: Asociat se retrage din SRL la data de 31.12.2022. In urma impartirii capitalurilor proprii, acestuia ii revin dividende inculsiv din exercitiul aferent anului 2022, CONT 121 in valoare de 450.000 lei. La data de 31.12.2022 cum este corect sa fac inregistrarea decontarii cu asociatul privind dividendele aferente contului 121? Prin nota contabila 129 = 456 sau 121 = 456. In bilant trebuie reflectat ...
Mai182023
Tratamentul fiscal la calculul impozitului pe profit al veniturilor sucursalelor
de
Alexandru Palaghia
valabil la 18 Mai 2023
Intrebare: Societatea din Romania, platitoare de impozit/venit are sucursala deschisa in UE (cu personalitate juridica). La introducerea in evidenta contabila a firmei "mama" (pentru bilant), veniturile sucursalei sunt impozabile in Romania? Multumim.
Apr122023
Distribuire dividende asociati
de
Alexandru Palaghia
valabil la 12 Apr 2023
Intrebare: O societate cu 2 asociati persoane fizice doreste sa distribuie dividende, dar sa-i plateasca numai unui asociat cota de 50%. Celalalt asociat va primi cota lui la o data ulterioara. Este posibila o astfel de plata partiala de dividende si impozitul sa se calculeaza pentru suma platita? La o anumita data se pot distribui si plati dividende numai catre un asociat, respectiv impozit pe dividende ...
Apr072023
Societate in faliment. Situatii financiare. Vector fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: Societate aflata in procedura falimentului din 2017 pe legea 85/2014 si pana in prezent, va depune situatii financiare anuale sau raportari contabile anuale sau pe toata durata falimentului, adica din 2017 pana la finalizarea falimentului nu va depune bilant si la final va depune situatii financiare finale cf art.16 alin 6 din codul fiscal: (6) Prin exceptie de la prevederile alin. (1) si (5), in ...
Feb162023
Situatii financiare lichidare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare:
Microintreprindere infiintata in anul 2022, a desfasurat activitate in cursul anului, iar in 14.12.2022 a depus la ONRC cerere pentru dizolvare si lichidare voluntara. Societatea va deveni incepand cu 01.01.2023 platitoare de impozit pe profit deoarece nu are angajati. La data depunerii la ONRC a cererii de dizolvare si lichidare are urmatoarea situatie:
Sold 1012 = 200 lei
Sold 121 = ...
