457 spete pentru codul CAEN 4690 - pagina 11
Oct262022
Import bunuri, regim vamal si regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2022
Intrebare: Avem o firma de comert cu ridicata unde avem un contract cu o fabrica din Belarus, conditiile de livrare fiind DDP, adica fabrica din Belarus trebuie sa plateasca taxele vamale pentru produsele importate din aceasta tara. Comisionarul vamal intocmeste DVI, pune pe DVI si taxele vamale, TVA pe taxele vamale, taxele vamale le factureaza catre fabrica din Belarus, dar TVA pe taxele vamale le ...
Oct212022
Creanta asigurata neincasata. Aspecte fiscale si contabile
de
Constanta Popa
valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: Cum tratam fiscal si cum inregistram o creanta neincasata la scadenta si acoperita 70% de polita de asigurare? Exemplu: clientul X, cu sold scadent in februarie de 20.000 lei neincasat. In 5 septembrie s-a incasat de la firma de asigurare suma de 14.000 lei. In 25 septembrie clientul X achita 200 lei, in octombrie mai achita 400 lei. Ce inregistram la 30.09.2022 si ce la 31.12.2022? Incasarea de ...
Oct212022
Dovada deplasarii la sediile clientilor
de
Vera Constantin
valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: Avem angajati reprezentanti comerciali ce se deplaseaza la clienti directi si indirecti pentru promovarea produselor. De multe ori pleaca de dimineata si se intorc seara, singura cheltuiala fiind cea de combustibil. Pentru a "dovedi" ca intr-adevar au fost la clienti, atasau bonul de combustibil la ordinul de deplasare pe care il semna si stampila clientul. In ultima perioada colegii se ...
Oct032022
Societate cu asociati entitati publice. Tranzactii B2G
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Oct 2022
Intrebare: Un client societate cu raspundere limita care are ca unici asociati 2 entitati publice ne solicita sa-i trimitem factura emisa catre acesta (care nu contine produse cu risc) prin SPV ca E-factura. Avem aceasta obligativitate? Este considerata o tranzactie B2G daca aceasta societate are asociati entitati publice?
Sep212022
Livrari intracomunitare de bunuri. Obtinere cod UIT
de
Ionut Jinga
valabil la 21 Sep 2022
Intrebare: Societatea desfasoara activitate de intermediere in vanzarea de marfa prin achizitia de bunuri de la furnizori din Romania si vanzarea lor catre clienti din UE. Marfa se livreaza direct de la furnizor catre clientul extern. De organizarea transportului se ocupa uneori furnizorul roman de marfa al societatii, uneori societatea noastra conform intelegerilor contractuale, apelandu-se la firme de ...
Sep152022
Impozitare venituri din servicii de consultanta IT nerezidenti
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Sep 2022
Intrebare: Societate din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza servicii de consultanta IT de la o societate din Germania in baza contactului incheiat cu aceasta. Mentionam ca societatea a primit si certificatul de rezidenta al societatii din Germania valabil la plata serviciilor. In aceasta situatie, in baza conventiei de evitare a dublei impuneri intre Germania si Romania, aceste servicii sunt ...
Sep102022
Achizitie si livrare in afara Romaniei. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Sep 2022
Intrebare: Firma X SRL platitoare de TVA, achizitioneaza o marfa din Qatar, pe care o revinde unei firme Y SRL romaneasca si platitoare de TVA. Marfa este livrata direct din Qatar in Peru, in conditii CIF, asa cum a solicitat clientul Y SRL., fara sa tranziteze Romania. De transportul acestei marfi se ocupa furnizorul din Qatar, conform contractului. Cum trebuie intocmita factura de catre X SRL catre Y SRL, ...
Sep052022
Tratament TVA aferent achizitiilor de servicii IT din stat non UE
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Sep 2022
Intrebare: Societate platitoare de TVA achizioneaza servicii IT de la o societate din Turcia. Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere TVA si al declararii in D300, D390, D394?
Aug192022
Cheltuieli deductibile indemnizatie de delegare angajati
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Aug 2022
Intrebare: Societate comerciala acorda angajatilor sai pentru deplasari interne diurna de 75 lei/ zi. In baza calculelor celor 2 plafoane, diurna neimpozabila este de 50 lei/zi (plafonul de 2,5 ori nivelul legal pentru indemnizatie/diurna stabilit prin hotarare a Guvernului). Diferenta de 25 lei/zi va fi supusa impozitului pe venit si a contributiilor salariale si va fi inregistrata ca alte avantaje ...
Iul232022
Achizitie si livrare taxabila pe teritoriul unui stat membru, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iul 2022
Intrebare: Furnizor din Franta doreste sa ne factureze o marfa catre societatea noastra (inregistrata in Romania), marfa pe care noi o vom factura la randul nostru unui client persoana juridica inregistrata in Romania. Particularitatea este ca marfa va fi ridicata de clientul nostru direct din Franta, marfa nu va parasi teritoriul Frantei. Pentru societatea noastra aceasta reprezinta achizitie ...
Iul142022
Relatia B2G, emiterea si transmiterea facturii in sistemul RO e-factura
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Iul 2022
Intrebare: Compania noastra vinde produse catre mai multe institutii care nu se regasesc in lista institutiilor publice de pe Anaf, dar se regasesc in lista de pe e-guvernare.ro. Produsele nu sunt cu risc fiscal ridicat, dar sunt comandate de catre institutii prin SEAP, iar contractele care stau la baza acestor achizitii sunt incheiate in baza legii 98/2016. Le-am trimis e-factura prin SPV, insa mi-au ...
Iul062022
Prime de asigurare viata pentru administrator. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 06 Iul 2022
Intrebare: Societate comerciala, membra a unui grup international, primeste de la societatea mama din Elvetia o factura reprezentand contravaloarea primei de asigurare viata pentru administratorul firmei (in valoare de aprox 980 euro). Este aceasta cheltuiala deductibila pentru societate sau este considerata avantaj in natura pentru administratorul societatii? Care sunt inregistrarile contabile?
Iun252022
Achizitie intracomunitara bunuri, furnizor din stat tert, inregistrat TVA intr-un stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iun 2022
Intrebare: Firma noastra primeste din import panouri solare, furnizorul fiind o firma din China. Marfa vine insa dintr-un depozit din Germania. Pe factura este indicat la furnizor firma din China, iar dedesubt este inscris depozitul din Germania, cu codul de platitor de tva valabil in Germania si in UE. Factura are inscrisa taxarea inversa. Va rog sa ne spuneti daca in aceasta situatie putem aplica taxarea ...
Mai302022
Constituirea rezervei legale: nivel si surse
de
Alexandru Palaghia
valabil la 30 Mai 2022
Intrebare: La o societate in cursul anului 2015 se hotaraste majorarea capitalului social (de la 1.000 lei la 2.000 lei). La data de 31.12.2015 si pana in prezent societatea nu a mai inregistrat profit la nici un final de an. De asemenea, societatea are in contul 117 profit nerepartizat din anii precedent (contul 117 prezinta sold creditor). Avand in vedere faptul ca societatea nu a mai inregistrat profit ...
