66 spete pentru codul CAEN 4759 - pagina 3
Dec172022
An fiscal modificat. Termen depunere D100 trimestrul I
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Dec 2022
Intrebare: Care este scadenta depunerii declaratiei D100 (103 Impozit pe profit/plati anticipate in contul imp. pe profit anual dat de PJ romane sau cu sediul social in Romania (altele decat pct.1)?), pentru Trimestrul I (FY2023), pentru o companie care a optat pentru an fiscal modificat (Data incepere an fiscal - 01.09.2022)? Scadenta este 21.12.2022 sau 25.02.2023?
Nov182022
Marfa deteriorata, valorificare ca deseuri
de
Elena Garofil
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit detine stocuri de marfa mobilier deteriorata, ce nu mai poate fi introdusa in circuitul economic. In urma inventarului poate scoate din gestiune acest stoc deteriorat daca valorifica produsele printr-o firma care produce peleti? Aceasta firma nu este specializata in colectare deseuri, doar produce peleti. Cum pot sa procedez, negasind o firma care ...
Nov222022
Platitori de accize pentru bauturi alcoolice
de
Flavia Vlad
valabil la 22 Nov 2022
Intrebare: Companie de retail comercializeaza bauturi alcoolice catre clienti persoane fizice, achizitionate de la furnizori locali. Cine va plati acciza pentru bauturile alcoolice? Multumesc.
Nov222022
Achizitii de la persoane fizice. Revanzare. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Nov 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza produse in regim buy back de la persoane fizice (fara TVA) si le revinde cu TVA. Care sunt implicatiile din punct de vedere TVA? Societatea procedeaza corect din punct de vedere TVA? Multumesc.
Nov092022
Sume stabilite in plus la controlul ANAF
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Nov 2022
Intrebare: In cazul in care, o companie a facut obiectul unui control ANAF in anul 2022, controlul fiind pentru perioada Septembrie 2015 - August 2020, in urma controlului stabilindu-se sume suplimentare de plata pentru impozitul pe profit aferent perioadei aflate sub control, la ce an se va declara valoarea suplimentara a acestui impozit pe profit, stabilita in plus de catre autoritatile fiscale? (cu ...
Nov112022
Depunere D100 pentru impozit specific semestrul 1 2021
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Nov 2022
Intrebare: In anul 2021, Semestrul 1, o societate a fost scutita de la plata Impozitului Specific si pentru aceasta perioada nu s-a depus declaratia D100 la momentul respectiv (s-a omis acest aspect). Pentru Semestrul al -II- lea al aceluiasi an, s-a declarat in D100 si s-a platit impozitul specific aferent anului 2021. Ulterior, societatea a fost contactata de catre ANAF, pentru a o informa ca nu a depus ...
Nov102022
Declarare impozit profit an fiscal modificat
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Nov 2022
Intrebare: O companie XYZ S.A. a optat pentru an fiscal modificat (diferit de anul calendaristic), perioada stabilita fiind: 01.09.2021 - 31.08.2022. Am rugamintea de a ne spune daca scadenta depunerii declaratiei privind impozitul pe profit (D101) pentru societatea XYZ S.A. mai sus mentionata, pentru anul 2022 este 25.11.2022 sau 25.02.2023? Multumesc. O zi frumoasa!
Sep202022
Calcul plafon diurna
de
Alexandru Palaghia
valabil la 20 Sep 2022
Intrebare: O societate comerciala acorda diurne pe extern. In prezent are un angajat din luna mai 2022 incadrat la salariul brut de 3.000 de lei. Avand in vedere ca s-a schimbat legea in mai 2022 se va lua in considerare trei salarii de baza pentru primul plafon. In cazul de fata salariatul are doar o luna vechime pe firma. Cum se procedeaza? Se ia doar un salariu si se imparte la numarul de zile ...
Sep152022
Justificare aplicare regim de scutire pentru livrare intracomunitara de bunuri, declaratia
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Sep 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit care fabrica si comercializeaza mobila doreste sa isi extinda activitatea pe extern. Aceasta a facturat in Belgia si a facturat fara tva. Clientul din Belgia are cod valid de tva, este platitor de tva si a declarat marfa primita. Transportul s-a facut cu o masina privata si nu detine CMR. Se poate face o declaratie pe propria raspundere ca bunul a fost ...
Apr022022
Constituire garantii buna executie pentru lucrarile executate
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Apr 2022
Intrebare: Societate comerciala platitoare de tva si impozit pe profit, in baza codului CAEN 4120 construieste imobile - locuinte sociale, pe care le vinde catre persoane fizice. Pentru constructia acestor locuinte am incheiat contract cu un subantreprenor (persoana afiliata) pentru manopera. Mentionez ca nu am retinut nicio garantie de la subantreprenorul cu care am incheiat contract. Clientul achita ...
Mar232022
Achizitii servicii electronice, cumparator persoana fizica, tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mar 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania a platit cu cardul firmei dreptul de utilizare a unui program informatic catre o firma din Irlanda ce nu figureaza cu cod valid in VIES. Factura a fost emisa pe numele titularului cardului, nu pe numele societatii. Factura este emisa cu tva 19%. Cum tratez din punctul de vedere al TVA si cum inregistrez aceasta factura? Se declara in D390? Multumesc.
Mar182022
Metode de evidenta a stocurilor
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: Societate comerciala avand cod CAEN 4759 Comert cu amanuntul al mobilei, al articolelor de iluminat si al articolelor de uz casnic n.c.a., in magazine specializate, si cod CAEN 4120 Lucrari de constructie a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale, tine evidenta stocurilor (marfa si materiale) cantitativ-valoric. Atat marfurile cat si materialele se evidentiaza in conturile de stocuri la ...
Sep022021
Marfa deteriorata prin infiltrarea apei. Neincasarea despagubirii. Marfa deteriorata in urma expunerii in timp. Scoaterea din gestiune. Implicatii impozit pe profit si TVA
de
Constanta Popa
valabil la 02 Sep 2021
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit si TVA, detine un magazin de prezentare cu mobila. La sfarsitul lunii iunie 2021 au auvut loc fenomene meteorologice severe (conform informare ANM), in urma carora acoperisul cladirii a fost avariat, s-a infiltrat apa in magazin si a fost deteriorat o parte din marfa. Marfa si cladirea sunt asigurate. Am deschis dosar de dauna la asigurator, asteptam ...
Sep022021
Declarare sediu secundar
de
Ionut Jinga
valabil la 02 Sep 2021
Intrebare: Societate comerciala platitoare de impozit pe profit cu activitate principala comert cu amanuntul, are ca activitate secundara CAEN 4120 Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale. Activitatea de constructii o desfasoara pe terenul propriu, construieste case si le vinde. Terenul este situat intr-o localitate, la 12 km de sediul social, si este format din mai multe loturi ...
