66 spete pentru codul CAEN 4759 - pagina 4
Sep302020
Reevaluare cladire, inregistrari contabile
de
Costin A. Istrate
valabil la 30 Sep 2020
Intrebare: La 31.10.2019 o societate a achizitionat o cladire in valoare de 52.000 lei, durata de viata 20 ani. La 31.12.2019 are loc reevaluarea acestei cladiri la o valoare justa de 45.000 lei. Care sunt inregistrarile contabile si cum trebuie retratata aceasta imobilizare in situatiile financiare daca societatea aplica IFRS pentru prima data incepand cu anul 2020 si stabileste o durata de viata de 18 ani?
Sep152020
Proces cu Primaria recuperare paguba. Demolare cladire somatie Primaria
de
Elena Garofil
valabil la 15 Sep 2020
Intrebare:
SC platitoare de impozit pe profit, am urmatoarele spete:
1. In anul 2018, in urma unei furtuni a cazut un copac apartinand domeniului public, peste autoturismul firmei. In urma acestei daune au rezultat cheltuieli cu reparatia masinii de 7,000 lei, pe care le-am inregistrat in contul 471, si am actionat Primaria in judecata pentru recuperarea prejudiciului. Taxa de timbru ...
Aug242020
Vanzare imobil catre persoane fizice
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Aug 2020
Intrebare: In anul 2018 am incheiat o promisiune de vanzare - cumparare teren constructie cu persoana fizica x, in valoare de 92.000 euro. In decembrie 2018 am incasat un avans de 40.000 euro, pentru care am intocmit factura de avans cu tva 5% aferent constructiei, la cursul euro din data platii. Mentionez ca in anul 2018 X a adus declaratie notariala ca nu detine alta locuinta cu tva 5%. Finalizarea ...
Aug172020
Societate neplatitoare de TVA. AIC. Obligatii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Aug 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, cu obiect de activitate comert, achizitioneaza mobila second hand de la o persoana fizica din Germania, cod valid de TVA Germania. Valoarea achizitiilor a depasit plafonul de 34.000 lei, societatea a obtinut cod special de TVA pentru tranzactiile intracomunitare. Factura din Germania este emisa in euro, pe codul special de TVA al clientului din Romania, avand ...
Iun052019
Servicii de constructii. Facturare. Inregistrarea veniturilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Iun 2019
Intrebare: Sc A platit impozit pe venit, TVA la trimestru, cod CAEN 4120 lucrari de constructii imobile, efectueaza lunar conform contract prestari de servicii in domeniul constructiilor catre societatea B, persoana juridica afiliata si platitoare impozit profit, TVA la luna. Sc B construieste mai multe case pe terenul propriu pentru a le vinde, cu materiale proprii si cu forta de munca de la societatea B. ...
Mai262019
Tranzactii intre persoane afiliate, stabilire pret manopera
de
Elena Garofil
valabil la 26 Mai 2019
Intrebare: Societatea A platitoare de impozit pe profit realizeaza tranzactii cu societatea B afiliata (cod CAEN 4120 lucrari de constructii), platitoare de impozit pe venit: - societatea A detine terenul pe care construieste case pentru a fi vandute tertilor, achizitioneaza materialele de constructii - societatea B presteaza servicii conform contract in domeniul constructiilor lui A, doar manopera (20 ...
Mai292019
Reportarea pierderii fiscale in conditiile revenirii la impozit pe profit
de
Costin A. Istrate
valabil la 29 Mai 2019
Intrebare: SC prezinta urmatoarele aspecte: - pana la 01.01.2018 platitoare de impozit pe profit; pierdere fiscala de recuperat din anii precedenti 130.000 lei (2011 -100.000; 2013-10.000; 2014- 10.000; 2015 -10.000) - trim 1/ 2018 platitoare impozit pe venit - pierdere contabila 3.000 lei; - din trimestrul 2 platitoare de impozit pe profit - obtine pentru trim 2 3 4 profit contabil 8.000 lei si profit ...
Mai022019
Vanzare cladire achizitionata in regim de taxare inversa
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mai 2019
Intrebare: Am o cladire achizitionata in septembrie 2017. Cand am achizitionat-o a fost cu taxare inversa.
Ce implicatii sunt din punct de vedere TVA daca o vand catre o persoana fizica sau persoana juridica?
Apr182019
Refacturare cheltuieli legate direct de un bun imobil
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2019
Intrebare: O firma din Romania, microintreprindere, platitoare de TVA, incheie un contract de franciza cu un partener de afaceri din Turcia. In contract se specifica ca partenerul din Turcia va suporta o parte din cheltuielile efectuate de firma din Romania si anume:
1 - Chiria,
2 - Amenajarea spatiului de vanzare.
Firma din Romania trerbuie sa refactureze chiria si cheltuielile cu amenajarea ...
Ian182019
Defectiune autoturism in urma alimentarilor de la benzinarie. Facturare despagubire primita
de
Olga Crevelescu
valabil la 18 Ian 2019
Intrebare: In urma alimentarilor de la benzinarie s-a defectat motorul unei autoturism.Conform constatarilor unitatii service, inlocuirea motorului costa 70.000 lei. La aceasta suma am si alte cheltuieli: tractare auto 1200 lei, analiza calitatii motorinei.S-a convenit cu firma distribuitoare sa ne despagubeasca, adica sa ne plateasca cheltuieli suportate de noi cu reparatia analiza calitatii ...
Nov162018
Scoatere din evidenta stocuri expirate, degradate cu predare catre unitate colectoare. Tratament contabil si fiscal
de
Olga Crevelescu
valabil la 16 Nov 2018
Intrebare: SRL, platitoare de TVA si impozit pe profit, cu obiect de activitate comert cu amanuntul mobilier si materiale de constructii detin in stoc marfa deteriorata
- materiale de constructii achizitionate acum 10 ani - expirate, degradate, deteriorate;
- piese de mobilier care nu mai au toate partile componente, sau deteriorate din cauza expunerii.
1. Se pot scadea din gestiune aceste stocuri ...
Sep162018
Incadrare mijloace fixe. Implicatii fiscale
de
S.M Armaselu
valabil la 16 Sep 2018
Intrebare: SRL platitoare de TVA si impozit pe profit, cod CAEN Dezvoltare imobiliara, a achizitionat doua containere de transport maritim (2 buc *6.900 lei):
- un container l-a amenajat ca vestiar muncitori (izolatie termica, obiecte sanitare, mic mobilier, manopera) pentru santierul de constructii case, marind astfel valoarea cu 3.000 lei;
- un container este folosit ca depozit materiale constructii ...
Aug172018
Revenire la sistemul de impunere privind impozitul pe profit. Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 17 Aug 2018
Intrebare: SRL platitoare de impozit pe profit prezinta urmatoarele date:
2010 pierdere 215.986,00
2011 pierdere 112.510,00
2012 profit 92.991,00
2013 pierdere 1.392,72
2014 pierdere 52,66
2015 pierdere 16.059,00
2016 profit 56.119,00
2017 profit 10.530,00
2018 trim 1 pierdere 1.635,00
2018 trim 2 profit 21.503,00
In anul 2018 trimestrul 1 societatea a trecut la impozitul pe venitul ...
Aug162018
Operatiunea de retur de marfa in cadrul comertului cu amanuntul
de
Constanta Cina Sopon
valabil la 16 Aug 2018
Intrebare: SRL are ca obiect de activitate comert cu amanuntul mobilier. La vanzarea bunurilor catre persoane fizice si juridice exista urmatoarele cazuri: 1. se emite factura (pentru scaderea marfurilor din gestiune) insotita de bon fiscal in cazul in care clientul achita cu numerar sau card 2. se emite doar bon fiscal pentru scaderea din gestiune si incasarea numerar sau card. Conform normelor la OG ...
