119 spete pentru codul CAEN 4773 - pagina 6
Ian142019
Inchiriere prin aplicarea regimului de scutire fara drept de deducere. Pro-rata pentru achizitii sau jurnale pentru cumparari distincte
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Ian 2019
Intrebare: O farmacie care este platitoare de TVA a inchiriat o parte din spatiul sau unor firme.Spatiul este cumparat in anul 2005 luna aprilie, fara TVA (taxare inversa).Farmacia are venituri din vanzarea marfurilor la care colecteaza TVA, cat si venituri din chirii la care nu colecteaza TVA.Cum ar trebui facturat in acest caz? Chiria separata si utilitatile separate?Cum ar trebui calculata pro-rata, ar ...
Nov262018
Microintreprindere sponsorizare alti beneficiari, obligatia depunerii formularului 107
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Nov 2018
Intrebare: O microintreprindere incheie doua contracte de sponsorizare in luna septembrie-unul cu un ONG si altul cu Primaria pentru activitati culturale desfasurate de acestea. Daca cei doi beneficiari ai sponsorizarilor nu sunt furnizori de servicii sociale acreditați cu cel puțin un serviciu social licențiat conform OUG 252018, mai poate sa deduca 20% din impozitul pe veniturile ...
Nov022018
Sucursala. Livrari si achizitii intracomunitare de bunuri. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Nov 2018
Intrebare: Persoana juridica maghiara, inregistrata in scop de TVA in Ungaria, are sucursala inregistrata in Timisoara ca sediu permanent, persoana impozabila inregistrata in scop de TVA in Romania. Intre cele doua entitati livrarile de marfa se fac pe baza de Delivery Note. Au loc livrarile de marfa din Romania catre societatea-mama din Ungaria in vederea revanzarii de catre aceasta, respectiv achizitii de ...
Oct292018
Entitati care intocmesc situatii financiare interimare
de
Elena Garofil
valabil la 29 Oct 2018
Intrebare: Care entitati economice sunt obligate sa depuna situatii financiare interimare, avand in vedere faptul ca repartizeaza dividende trimestriale incepand cu trimestrul III 2018?
Oct092018
Premii acordate clientilor fideli
de
Dana Hristu
valabil la 09 Oct 2018
Intrebare: Societatea a organizat o tombola pentru clientii fideli din unitatile cu amanuntul, constand in premierea acestora cu o excursie si o masa intr-o locatie turistica. Care este tratamentul fiscal al acestor cheltuieli? Care sunt documentele necesare justificarii acestor cheltuieli: decizie a CA, regulament etc.? Ce fel de cheltuiala este aceasta: cheltuiala de protocol sau cheltuiala de reclama ...
Oct052018
Contract incheiat cu o persoana fizica neinregistrata fiscal
de
Cristina Cret
valabil la 05 Oct 2018
Intrebare: O persoana fizica presteaza un serviciu pe baza de contract pentru care se emite factura. Documentul justificativ pentru contabilitate (inregistrare cheltuiala) este contractul? Este o cheltuiala deductibila pentru societate? Ce implicatii fiscale si declarative sunt pentru societate? Impozitul asupra venitului realizat de persoana fizica este cu retinere la sursa? Se declara in Declaratia 100 ...
Aug222018
Taxa platita catre o agentie europeana. Tratament declarativ
de
Olga Crevelescu
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: Am platit catre o agentie europeana o taxa anuala. Cum se inregistraza in contabilitate si cum se declara (in D 300, D 390) aceasta taxa, tinand cont ca aceasta agentie este exceptata de la TVA (VAT) cf. protocolului comunitatii europene (Protocol on the privileges and immunietes of the Europen Communities)?
Aug062018
Factura de retur. Corespondenta cu stocul de la punctul de lucru
de
Constanta Popa
valabil la 06 Aug 2018
Intrebare: Am o factura de retur pentru 28 pastile. La punctul de lucru exista fractie de 4 pastile. In acest caz, stocul va ramane in rosu. Care este inregistrarea in contabilitate cu nota de intrare receptie?
Iul172018
Completarea facturii de avans. Elemente obligatorii conform Codului fiscal
de
Otilia Roman
valabil la 17 Iul 2018
Intrebare: Conform art. 155 alin. (5) lit. a) din Codul fiscal se prevede ca pe factura de avans sa fie trecuta data platii acestuia ceea ce presupune ca plata sa fie anterioara facturii sau concomitenta. Care este documentul justificativ in baza caruia se poate face plata avansului (ex. factura proforma, comanda materiale, contract)? Este corect legal ca plata sa fie efectuata fara a avea un document ...
Iun192018
Venitul din dividende sub plafon. Declaratia unica
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Iun 2018
Intrebare: In anul 2018 societatea a repartizat profitul anului 2017 la dividende. Suma ce se cuvine fiecarui asociat (20.000 lei net) si care a fost platita este inferioara plafonului de 1.900 x 12 = 22.800 lei. In aceasta situatie, asociatii mai sunt obligati se depuna declaratia unica, daca nu realizeaza alte venituri ce fac obiectul declaratiei unice?
Mai262018
Baza de calcul a concediului de sarcina si lauzie. Concediu de maternitate anterior
de
Rodica Mantescu
valabil la 26 Mai 2018
Intrebare: La concediile medicale a caror baza de calcul cuprinde indemnizatii de asigurari de sanatate cum este corect sa procedam:
1. Se includ doar acele indemnizatii asupra carora s-a calculat contributia asiguratorie pentru munca, cum prevede art. 10 alin. (1) (adica indemnizatia de concedii medicale suportate de societate)?
2. Se iau in calcul indemnizatiile de asigurari sociale de care au ...
Mai162018
Cheltuieli cu transport salariati dus-intors de la domiciliu
de
Olga Crevelescu
valabil la 16 Mai 2018
Intrebare: Cum sunt considerate cheltuielile cu transportul unui salariat care se deplaseaza in alta localitate fata de cea de domiciliu la locul de munca? Cum trebuie procedat ca aceste cheltuieli sa fie deductibile? Trebuie trecut in contractul de munca sau printr-o decizie a conducerii societatii?
Dar in cazul in care un salariat trebuie sa se deplaseze cu masina personala la locul de munca (in afara ...
Mar142018
Completare D 101 depreciere clienti
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Mar 2018
Intrebare: Societatea a constituit in 2016 provizioane pentru clienti neincasati, respectiv 100% deductibile pentru cei pentru care s-a deschis procedura de faliment, 30% deductibil pentru clienti neincasati >270 zile, respectiv 70% provizioane nedeductibile.
Anul acesta am anulat provizioanele de anul trecut prin trecerea pe venituri astfel: venituri impozabile aferente provizioanelor constituite in ...
Mar122018
Cheltuielile de transport incluse in costul de achizitie al bunurilor
de
Dana Hristu
valabil la 12 Mar 2018
Intrebare: Cheltuielile de transport se introduc in pretul marfii, chiar daca unele produse au TVA de 9% sau 19%? Exista un articol in lege pentru acesta problema?
