460 spete pentru codul CAEN 4941 - pagina 8
Apr282023
Declarare tranzactii efectuate prin DKV
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: Avand in vedere ca maine este termenul de declarare, v-as fi recunoscatoare daca ma puteti ajuta cu un raspuns pentru cum sa inregistrez si sa declar urmatoarele documente pimite, pe care vi le atasez. Se solicita de catre DKV, plata sumei de 152.02. Euro, pentru care imi ataseaza documentele: - E-factura (Cod tva Germania) 8.9 Euro, pe care o inteleg ca o prestare de servicii pentru care aplic ...
Apr282023
Diferente stabilite la un control fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: Un SRL a construit pe un teren (al carui concesionar este o persoana fizica) un imobil in baza unui contract de comodat, care este atasat. Autorizatia de constructie este luata pe persoana fizica concesionara. Aceasta, conform contractului de concesiune, nu are voie sa vanda terenul. PV de receptie al cladirii (este atasat) s-a facut pe persoana fizica concesionara - deoarece aceasta nu avea voie ...
Apr142023
Intreprindere mica, regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara microbus
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA din Romania (SRL) are cod special de achizitii intracomunitare si cumpara un microbus in valoare de 40.000 euro din Polonia. Factura de achizitie este intocmita pe firma, fara TVA si pe codul special pentru achiziti intracomunitare. Ce obligatii declarative si de plata are firma din Romania? Va multumim!
Apr172023
Sponsorizari efectuate in 2022 sub limita maxima legala. Redirectionarea impozitului
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit, care in anul 2022 a efectuat sponsorizari sub limita din impozitul pe profit pentru acest an, mai poate dispune de limita din impozitul pe profit aferent anului 2022 in cursul anului 2023 si cum se poate face acest lucru? Va multumesc!
Apr112023
Soferi. Indemnizatia de detasare transnationala neimpozabila
de
Rodica Mantescu
valabil la 11 Apr 2023
Intrebare: Efectuam transport de marfa numai extern, acordam salariu la sofer si diurna. Preluam marfa din Ungaria catre Austria etc., nu din Romania. Diurna este impozabila pe statul de plata peste limita legala? Ce documente trebuie intocmite? Avem soferi din Romania si straini platiti si se intorc in tara o data pe luna. Erau discutii pe aceasta tema impozitarea sau nu a diurnei. Legislatia s-a modificat ...
Apr092023
Inchidere imprumut primit de la o firma partenera
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Apr 2023
Intrebare: In anul 2020 o firma din Romania a primit 100.000 lei in cont de la o alta firma partenera din Cehia (investitorii detineau ambele firme), suma a fost inregistrata in contul 462 si nu s-a emis factura pentru ca urma sa fie returnata, din diverse motive suma nu s-a mai returnat si acum s-a luat decizia ca aceasta sa ramana la societatea care a primit banii, care sunt inregistrarile corecte care ar ...
Apr072023
Premii acordate salariatilor prevazute in CCM. Tratament fiscal
de
Rodica Mantescu
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: O firma are negociat prin contractul colectiv de munca acordarea unui premiu in suma de x lei la implinirea a 10, 15 respectiv 20 ani vechime in companie. Pana in prezent aceasta suma se acorda sub forma de servicii turistice (cu factura de servicii turistice), incluse in cheltuielile sociale. Avand in vedere noile modificari legale privind limitarea venitului neimpozabil la 33% din salarul de ...
Apr062023
Profit reinvestit. Omisiune aplicare facilitate
de
Constanta Popa
valabil la 06 Apr 2023
Intrebare: Va rog sa-mi trimiteti opinia dumneavoastra referitoare la urmatoarea situatie: in aplicarea art. 22 (1) din Codul fiscal privind Scutirea de impozit a profitului reinvestit, s-a luat in calcul pentru anii 2020-2021 doar clasa 2.2.9, nu si activele corporale din subgrupa 2.1. Se mai poate folosi aceasta facilitate acum, in 2023, pentru sumele aferente anilor 2020-2021?
Apr022023
Plusuri si minusuri de inventar la combustibili
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2023
Intrebare: O societate comerciala care comercializeaza carburanti auto are urmatoarea situatie: datorita variatiei de temperatura rezulta variatii ale volumului de combustibil comercializat la statii. Societatea inventariaza lunar cantitatea de combustibil constatand minusuri in functie de temperatura. Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale complete (TVA, impozit profit) corecte ...
Mar292023
Neplatitor de TVA, prestari servicii pentru o companie din UE, obligatii
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, care presteaza servicii de transport catre o societate platitoare de tva din Danemarca, a facturat pe anul 2022 catre societatea platitoare de tva din Danemarca fara sa aiba cod de livrari intracomunitare. Pe anul 2023 nu are cod de livrari intracomunitare si factureaza in continuare fara sa aiba cod. Societatea trebuie sa aiba cod de livrari intracomunitare sau ...
Mar312023
Inchiriere apartamente in regim de scutire. Regim tva
de
Olga Crevelescu
valabil la 31 Mar 2023
Intrebare: O firma achizitioneaza cateva apartamente noi pe care intentioneaza sa le inchirieze, achizitia se face cu taxare inversa pentru ca sunt cladiri noi si atat furnizorul cat si clientul sunt platitori de tva, potrivit codului fiscal inchirierea este scutita de tva, intrebarea este daca firma poate deduce tva aferent achizitiei mobilei si electrocasnicelor necesare utilarii apartamentelor, daca ...
Mar302023
Sistemul Ro E transport. Sanctiuni contraventionale
de
Ionut Jinga
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: Societate platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza fructe si legume din Bulgaria si exporta in Moldova. In luna Ianuarie si inceput de Februarie a avut 3 achizitii intracomunitare si 3 exporturi (tot ce intra si iese) pentru care nu a obtinut codul UIT. La inceputul lunii Februarie avem control de la Antifrauda si dupa mai bine de o luna stabileste amenda de 100.000 lei si ...
Mar232023
Diurna externa. Data decontului
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Mar 2023
Intrebare: Activitate transporturi rutiere de marfuri, Diurna 85 EURO/zi, Salariu brut 3.500 lei/luna, Cheltuiala cu diurna in luna februarie 2023: 2.380 EURO, Plata diurna: 1.360 EURO platita in 15.02.2023 pentru luna ianuarie 2023, Plata diurna: 1.275 EURO platita in 28.02.2023 pentru luna februarie 2023. Total plata diurna in luna februarie 2023 - 2.635 EURO. Cum declar in D112 diurna si cum ma raportez ...
Mar242023
Cheltuieli cu amenzi platite autoritatilor straine. Deductibilitate
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mar 2023
Intrebare: La o societate de transport amenzile de circulatie si alte amenzi emise de autoritati externe sunt deductibile la calcularea impozitului pe profit?
