Diferente stabilite la un control fiscal
Raspuns oferit deMariana Prejbeanu
Expert contabil, Consultant fiscal, Auditor financiar
valabil la 28 Apr 2023
Intrebare: Un SRL a construit pe un teren (al carui concesionar este o persoana fizica) un imobil in baza unui contract de comodat, care este atasat. Autorizatia de constructie este luata pe persoana fizica concesionara. Aceasta, conform contractului de concesiune, nu are voie sa vanda terenul. PV de receptie al cladirii (este atasat) s-a facut pe persoana fizica concesionara - deoarece aceasta nu avea voie sa vanda terenul. Societatea a dedus TVA-ul aferent achizitiilor pentru a realiza constructia. Societatea referitor la cheltuieli - partial a trecut pe contul 231 si partial a dedus aceste cheltuieli. Societatea a cerut rambursare de TVA si a avut control ANAF. In urma controlului s-a stabilit ca TVA-ul dedus pentru construirea imobilului este nedeductibil, cat si cheltuielile ce au fost partial deduse, sunt nedeductibile. Intrebari: 1. societatea poate achizitiona (ulterior controlului ANAF) doar imobilul de la persoana fizica concesionara avand in vedere ca terenul nu se poate cumpara deoarece prin concesiune aceasta nu are voie sa-l vanda? 2. referitor la TVA si cheltuielile date jos de ANAF, daca se va achizitiona imobilul, care este modalitatea de a le deduce din nou? 3. as dori o monografie contabila pentru intreaga situatie: TVA si cheltuieli date jos de ANAF, achizitia imobilului ulterior controlului, ce se intampla cu contul 231 cat si cu TVA-ul si cheltuielile date jos.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!
Intrebari similare din categoria Imobilizari
Feb102023
Achizitionare aparat incalzit
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Firma platitoare de TVA lunar, impozit profit achizitioneaza un generator aer cald in valoare de 2940 euro. Furnizorul este din Italia, factura emisa in euro fara tva cu mentiunea in antet " Non imponibile cf Art.41 D.L 331/1993 ". Va rog sa ma ajutati cu monografia contabila si incadrarea corecta a imobilizarii. Multumesc anticipat!
Dec212022
Contributie salariati la achizitia echipamentelor utilizate
de
Alexandru Palaghia
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Pentru achizitia de echipamente electronice (telefoane mobile, laptop-uri, calculatoare) societatea noastra are o procedura in care s-au stabilit plafoane valorice in functie de pozitia in organigrama a salariatilor si de specificul activitatii desfasurate. In situatia in care un salariat solicita sa contribuie suplimentar pentru achizitionarea unui echipament mai performant, care ar putea fi ...
Dec082022
Tratament TVA achizitie autoutilitara
de
Alexandru Palaghia
valabil la 08 Dec 2022
Intrebare: In luna noiembrie am platit avans pentru achizitionarea unei masini Toyota Hilux 2.4, autoutilitara confort double cab 6 mt. As vrea sa stiu daca pot sa deduc tva-ul pentru aceasta masina, avand in vedere ca am un singur asociat pe societate si in anul 2018 s-a dedus integral tva-ul pentru un autoturism pe firma.
Nov292022
Monografii contabile receptie lucrari conform situatie cu retinere GBR si subventia aferenta
de
Alexandru Palaghia
valabil la 29 Nov 2022
Intrebare:
O societate are in derulare un contract de fonduri nerambursabile. Suma imprumutata este in cuantum de 20.830.753,54 lei, investitia este pentru imobilizare si va fi folosita pentru entitate.
Care este monografia contabila pentru:
- situatie de lucrari = 1.002.661,24 (fara TVA);
- garantie de buna executie = 95.252,82;
In luna in care s-a semnat contractul am facut urmatoarea ...
Apr022022
Vanzare terenuri pe care se afla o amenajare de teren
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Apr 2022
Intrebare: La un centru de productie de extractie nisip nu se mai face extractie, s-au vandut terenurile. Pe societate, aferent terenurilor respective, exista o imobilizare de tip amenajare teren, ce s-a facut acum cativa ani pentru accesul la baza de productie. Odata vandute terenurile, se scoate din imobilizari si aceasta imobilizare 2112, dat fiind ca nu a mai ramas nimic altceva in arealul respectiv si ...
Ian032022
Corectarea erorilor contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Ian 2022
Intrebare: In anul 2019 s-a executat o lucrare la un spatiu inchiriat, conform factura din 19.07.2019 in valoare de 33428.57 care a fost inregistrata direct pe cheltuiala 628=401/38 470. In urma controlului avut de la finante, acestia au considerat ca sunt investii asupra spatiului inchiriat si au procedat la recalcularea impozitului. Durata contractului de inchiriere este de 5 ani, din 01.08.2019 - ...
