42 spete pentru codul CAEN 6110 - pagina 2
Dec112020
Intocmirea situatiilor financiare IFRS
de
Costin A. Istrate
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare:
Aplicarea pentru prima data IFRS 1
Conform derogarii prevazute de IFRS 1 cu privire la activele imobilizate o entitate poate alege sa evalueze un element de imobilizari corporale, la data trecerii la IFRS-uri, la valoarea sa justa si sa foloseasca aceasta valoare justa drept cost presupus la acea data.
O entitate care adopta pentru prima data IFRS-urile poate ...
Nov232020
Achizitie servicii prestate de o firma din Rusia. Obligatii de declarare
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Nov 2020
Intrebare: Firma de televiziune neplatitoare de TVA, are cod valabil tva pentru tva intracomunitar. Firma are un contract cu Rusia pentru licenta difuzarea si primeste facturile in euro. Nu este mentionat daca este emisa cu tva sau nu. Ce obligatie are firma din Romania de declarare si la ce rand in D301 ar fi de inregistrat tva datorat? Multumesc anticipat.
Mai202020
Valoarea de piata, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mai 2020
Intrebare:
In prezent am achitat un avans de aproxim 75.000 euro, in baza unor facturi care contineau TVA si in baza unei promisiuni de vanzare notariala cu valoarea de 205.000 euro TVA
Ulterior firma vanzatoare a intrat in insolventa, fara a-si indeplini promisiunea de vanzare-cumparare.
In calitate de promitent cumparator, noi avem drept de preemtiune asupra imobilului, ...
Oct092019
Cesiune de creanta catre o banca din Germania. Regim fiscal
de
Vera Constantin
valabil la 09 Oct 2019
Intrebare: Pentru o creanta a unui client din Romania, care are termen de plata de 120 de zile apelam la o banca Santander Frankfurt din Germania. Aceasta banca cumpara creanta, plateste creanta in lei in 30 de zile direct in contul nostru (al furnizorului) si pretinde un comision furnizorului, iar banca urmeaza sa incaseze banii de la clientul nostru in 120 de zile. Care este regimul fiscal al acestei ...
Sep182019
Abonament medical pentru servicii medicale suportat de angajator pentru alte persoane. Tratament fiscal
de
Gabriela Dita
valabil la 18 Sep 2019
Intrebare: O societate incheie un abonament de servicii medicale pentru salariati in valoare de 27 euro pe luna. Pe langa angajati, a trecut ca membru asigurat si administratorul unei firme cu care are contract de prestari servicii. Am doua intrebari in legatura cu aceasta situatie:
1.Care este modul de tratare a acestei cheltuieli, avand in vedere ca persoana nu este angajat al societatii?
2.Care este ...
Iul262019
Cost excedentar al indatorarii reportat. Cheltuieli deductibile la determinarea rezultatului fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 26 Iul 2019
Intrebare:
Societatea A prezinta urmatoarea situatie:
-are un cost excedentar al indatorarii (CEI) reportat la 2018 in valoare de 2.000 lei;
-are CEI la 30.06.2019 in valoare de 500 lei;
-are plafonul de 30% din EBIDTA ajustata la 30.06.2019 in valoare de 1.200 lei.
Va rog sa ne spuneti cum se deduce CEI reportat la 2018 la 30.06.2019? Multumesc.
Oct232018
Deductibilitate cheltuieli cu dobanzile reportate din perioada cand societatea era platitoare de impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Oct 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit pana in 2014, in perioada 2015 - 30.06.2018 plateste impozit pe venit microintreprindere, din 01.07.2018 platitoare de impozit pe profit prin depasire plafon in septembrie 2018 cf. art. 52, reporteaza o cheltuiala din dobanzi pentru recuperare in anii urmatori (nedeductibila in 2013 si 2014 din cauza capitalului propriu negativ), cheltuiala mai mica de ...
Oct042018
Lichidare voluntara. Plata impozit la lichidare
de
Elena Garofil
valabil la 04 Oct 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit, in 2018, intra in procesul de lichidare voluntara in cursul anului si inchide un imprumut de la asociati cu valoare mai mare de 1.000.000 euro prin contul 7588, in trimestrul III 2018.
1) Societatea va plati impozit pe venit sau pe profit in trimestrul III?
2) Care este baza de calcul pentru depasirea plafonului de 1.000.000 euro in cursul ...
Sep272018
Servicii de internet. Utilizare casa de marcat
de
Elena Garofil
valabil la 27 Sep 2018
Intrebare: 1. SRL cu activitate de servicii internet, CAEN 6110, care isi incaseaza contravaloarea serviciilor de internet de la domiciliul clientilor persoane fizice este obligata sa detina casa de marcat? Sau poate incasa contravaloarea serviciilor cu factura si chitanta? Dar daca pe langa facturarea serviciilor internet, se factueaza si taxa de instalare (o singura data, la instalare) tot de la ...
Iun232018
Beneficii in instrumente capital
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: Beneficii acordate salariatilor in instrumente de capitaluri proprii
Societatea a inregistrat, in decursul mai multor ani, cheltuieli nedeductibile cu actiunile acordate salariatilor in cadrul unui SOP. (643=1031).
O parte din aceste actiuni urmeaza sa intre in posesia salariatilor in anul 2019.
Cum se poate inchide soldul contului 1031? Ce implicatii fiscale implica aceasta inchidere?
Feb062017
Onorarii si comisioane achitate pentru obtinere imprumut nebancar
de
Costin A. Istrate
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Onorariile si comisioanele achitate in vederea obtinerii unui imprumut nebancar se pot recunoaste pe seama cheltuielilor in avans, urmand ca recunoasterea la cheltuieli curente sa se faca esalonat pe perioada rambursarii imprumutului? Mentionam ca societatea aplica reglementari contabile OMF 1802.
Ian112017
Comision rambursare anticipata imprumut. Deductibilitate cheltuiala
de
Elena Garofil
valabil la 11 Ian 2017
Intrebare: In cadrul unui contract de imprumut nebancar exista un comision de rambursare anticipata(pentru plata inainte de scadenta a imprumutului).
Acest comision este considerat la calculul impozitului pe profit ca o penalitate deductibila (conform contract) sau o dobanda penalizatoare care intra sub incidenta criteriilor de deductibilitate a dobanzii?
Aug082016
Servicii stocare baza de date pentru beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Aug 2016
Intrebare: O societate din Romania cu cod valid de TVA presteaza servicii de stocare date pe un server propriu din Romania catre o persoana impozabila din SUA. Din punct de vedere TVA se aplica regula generala (neimpozabil in Romania) sau exista vreo exceptie?
Feb052016
Servicii prestate continuu. Faptul generator pentru livrari de bunuri si prestari de servicii
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Feb 2016
Intrebare: Conform art. 281 alineatul 8, in cazul livrarilor de bunuri si al presarilor de servicii care se efectueaza continuu, altele decat cele prevazute la alin. (7), cum sunt: livrarile de gaze naturale, de apa, serviciile de telefonie, livrarile de energie electrica si altele asemenea, se considera ca livrarea/prestarea este efectuata la datele specificate in contract pentru plata bunurilor livrate ...
