430 spete pentru codul CAEN 6201 - pagina 6
Oct182023
Completarea SAF-T pentru bunuri achizitionate in regimul marjei pentru bunurile SH
de
Alexandru Palaghia
valabil la 18 Oct 2023
Intrebare: Am achizitionat un telefon second hand, iar pe factura avem doua pozitii, valoarea telefonului cu (cota de TVA RMBSH, valoare TVA = 0), taxa livrare (cota TVA 19%, cu valoare TVA). Ce coduri de SAFT trebuie sa utilizam pentru inregistrare? Multumim.
Oct202023
Achizitie servicii de design. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Oct 2023
Intrebare: Societatea cu datele de mai sus, achizitioneza servicii de design pentru mobilierul ce va fi montat la sediul societatii. Cheltuiala poate fi inregistrata ca un serviciu (ct. 628) sau trebuie tratat ca o imobilizare in curs (ct. 231 si ulterior 21X)? Ce alte documente trebuie intocmite? Va rog sa-mi spuneti tratamentul fiscal, precum si monografia contabila pentru aceasta achizitie. Multumesc!
Oct162023
Recuperare cheltuieli ulteriorare livrarii/prestarii de la client
de
Alexandru Palaghia
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: Societate ce realizeaza un soft informatic factureaza cheltuielile de productie a softului plus marja de profit catre clientul principal. Softul se finalizeaza la 30.09.2023, insa anumite cheltuieli ce au fost angajate cu anumiti furnizori pentru derularea proiectului se finalizeaza la 30.11.2023 (% din chirie, utilitati etc). Este posibila refacturarea cheltuielilor catre clientul principal - ...
Oct142023
Scutire impozit programator fara diploma de licenta
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Oct 2023
Intrebare: Un angajat a absolvit cursurile unei facultati, dar nu a sustinut inca examenul de licenta. A primit de la facultate o adeverinta prin care i se atesta ca a urmat ciclul de studii universitare. Este angajat pe pozitia de Programator ajutor si societatea obtine venituri din activitatea de creare de programe pentru calculator. Acest angajat, pana la sustinerea efectiva a examenului de licenta, ...
Oct092023
Calcul si declarare impozit pe profit
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Dorim sa aflam cum se inregistreaza in D100, o reducere a impozitului la trimestrul 3. Avem urmatoarea situatie exemplificativa: Impozit Q1 = 0, Impozit Q2 = 450, Impozit Q3 = 350. Mentionam ca la Q2 s-a declarat si platit suma cumulata de 450, iar la Q3 trebuie sa declaram si recuperam 100. Va rugam sa ne mentionati cum putem evidentia in D100 aceasta reducere de 100 de lei. Multumesc.
Oct152023
Acces platforma online. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Oct 2023
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit si tva, din Romania. Achizitioneaza servicii IT, din Emiratele Arabe de la o persoana juridica, servicii care constau in accesarea unei platforme online, fara ca sa fie implicatii de drept autor. Peroana Juridica din Emiratele Arabe are ca administrator o persoana fizica din Romania. Aceasta persoana fizica spune ca o sa primeasca certificat de rezidenta ...
Oct062023
Acordare tichete de masa - Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Societatea acorda tichete de masa salariatilor sai. De exemplu, in primele zile ale lunii septembrie se comanda, platesc si incarca pe cardurile de tichete ale salariatilor tichete de masa pentru luna anterioara, respectiv august. Luna in care se recunoaste cheltuiala cu tichetele de masa ale salariatilor este evidentiata pe statul salarii. Care sunt inregistrarile contabile pentru situatia ...
Oct122023
Inchiriere spatiu pe termen lung in Franta. Trimitere angajat din Romania. Sediu permanent si sediu fix
de
Constanta Popa
valabil la 12 Oct 2023
Intrebare: Un SRL inmatriculat in Romania, platitor de TVA si de impozit pe profit doreste sa inchirieze un spatiu in Franta in vederea desfasurarii activitatii cu un angajat cu norma intreaga inregistrat in Romania. Inchirierea va fi pentru o perioada mai mare de 1 an. Societatea va desfasura activitati de realizare soft pentru clienti din Romania dar si din alte tari. Ce obligatii de inregistrare si de ...
Sep252023
Aplicarea scutirii de impozitul pe venit in domeniul IT
de
Alexandru Palaghia
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala a carui obiect de activitate include crearea de programe informatice, beneficiaza de scutire la plata impozitului pe veniturile din salarii, in cazul unui salariat care se incadreaza in prevederile OMF 4433/2022, dar care lucreaza la doua societati comerciale care au ca obiect de activitate: crearea de programe informatice. Scutirea o aplica ambele societati, chiar daca, ...
Sep272023
Servicii IT prestate catre un beneficiar din Anglia
de
Olga Crevelescu
valabil la 27 Sep 2023
Intrebare: O firma cu codul CAEN 6201, care aplica regimul special de scutire de TVA, presteaza servicii de dezvoltare software pentru o firma neplatitoare de TVA din Anglia, valoarea acestor servicii depasind 10.000 euro. Ce obligatii are din punct de vedere al TVA-ului? Va multumesc.
Sep222023
Inregistrare fiscala telelucrator transfrontalier
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: O persoana fizica romana incheie un contract cu o societate din Irlanda fara reprezentanta fiscala in Romania. Prin contractul incheiat, persoana fizica se obliga sa se inregistreze fiscal in Romania si sa platesca contributiile salariale in numele societatii din Irlanda. Cum se face inregistrarea persoanei fizice la Anaf si ITM in numele angajatorului si care sunt obligatiile sale fiscale? Va ...
Sep212023
Regim fiscal TVA pentru servicii de editare software la comanda, beneficiari din state terte si din state membre
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Sep 2023
Intrebare: O societate care presteaza servicii de editare - cod CAEN 6201, atat pentru persoane fizice si juridice, UE si NON UE. S-a hotarat inregistrarea societatii ca platitoare de TVA pentru intreaga activitate. Care este regimul de TVA aferent fiecarui client?
Sep182023
Monografie contabila joc PC creat de societate cu ajutorul salariatilor
de
Profeanu Laura
valabil la 18 Sep 2023
Intrebare: Multumesc pentru raspuns! Revin la intrebarea initiala: "In cursul anului 2022 o parte din angajatii societatii a dezvoltat un joc PC. Incepand cu ianuarie 2023 s-a facturat dreptul de folosinta a jocului pentru un an unui client din Elvetia. Mentionez ca jocul este proprietatea societatii". Am primit raspuns pentru partea de facturare, puteti va rog sa ma ajutati si cu monografia ...
Sep152023
Ajutor acordat salariatului
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 15 Sep 2023
Intrebare: O SRL, platitoare de impozit pe profit, inregistrata in scopuri de TVA, avand salariati, doreste sa acorde un ajutor banesc unui salariat care are copil mic (fara probleme de sanatate), mentionand faptul ca la cresa nu-l primeste intrucat este prea mic. Totodata mentionez ca ambii parinti s-au intors la serviciu full-time, iar copilul sta acasa cu o bona. Asadar, firma doreste sa acopere partial ...
