56 spete pentru codul CAEN 7120 - pagina 2
Ian302023
Tratament contabil si fiscal diverse achzitii de bunuri si servicii, facturate sau refacturate catre client extern
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Pentru urmatoarele operatiuni refacturate/facturate catre client extern (societate mama) din UE va rugam sa precizati: 1) Monografia contabila (facturi primite furnizori interni / facturi emise client extern UE). Ne intereseaza daca se evidentiaza pe conturile de cheltuieli si venituri sau se foloseste contul 461 si in acelasi timp regimul TVA pentru fiecare speta in parte. 2) La ce randuri din ...
Oct212022
Livrare activ fix corporal, exceptie la stabilirea plafonului de scutire art. 310
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, avand ca obiect principal de activitate cod CAEN 7120 Activitati de testari si analize tehnice, vinde in cursul anului un autoturism aflat in proprietatea societatii la pretul de 40.000 lei. Cifra de afaceri anuala realizata conform art. 310, alin. 2 depaseste plafonul de 300.000 lei. Venitul obtinut din livrarea autoturismului intra la calculul cifrei de afaceri ...
Sep292022
Abonamente medicale pentru salariati acordate in perioada 2016-2017
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Sep 2022
Intrebare: Un SRL cu obiect de activitate servicii informatice a acordat salariatilor in anii 2016 si 2017 servicii medicale la Medlife sub forma de abonamente. Facturile emise de Medlife au fost considerate deductibile fiscal in ceea ce priveste societatea (impozit pe profit) si neimpozabile pentru salariati (CAS, CASS). Va rugam sa ne spuneti daca am procedat corect. Va multumim.
Aug082022
Deplasare cu depasirea duratei de 120 de zile. Riscuri
de
Gabriela Dita
valabil la 08 Aug 2022
Intrebare: In legatura cu prevederea ca daca un angajat este in deplasare mai mult de 120 zile, diurna primita in perioada ce depaseste 120 zile este considerata venit de natura salariala si va fi supusa impozitului pe salariu si platii contributiilor sociale, va rog sa precizati: 1. Aceasta prevedere se aplica incepand cu 1 mai 2022? Respectiv pentru perioada ramasa pana la sfarsitul anului se considera ...
Apr142022
Servicii constand in lucrari asupra bunurilor mobile (inspectii). Regim TVA
de
Otilia Roman
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: O companie inregistrata in scopuri de TVA in Romania presteaza servicii (inspectii calitative si cantitative) asupra unor marfuri care ulterior sunt livrare in tari din UE sau in tari non UE; transportul este efectuat cu nave maritime, barje, trenuri, camioane. Inspectia se efectueaza cand marfurile sunt incarcate in respectivele mijloace de transport (in porturi, gari, silozuri in Romania). ...
Feb072021
Prestari intracomunitare de servicii, beneficiar persoana impozabila fara cod TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Trebuie sa emitem o factura catre un client din UE (Cipru-Nicosia), acesta ne furnizeaza un cod care nu este valid pe verificarea VIES. Urmarind recomandarea site-ului ANAF, la intrebari si raspunsuri, nr. 20 "Ce trebuie sa fac daca nu pot verifica validitatea numarului de inregistrare pentru TVA al clientului meu? In cazul in care credeti ca clientul dumneavoastra nu este o persoana ...
Ian152021
Reparatia unui vehicul in baza politei casco
de
Olga Crevelescu
valabil la 15 Ian 2021
Intrebare: Va rugam sa ne consiliati in urmatoarea speta: reparatia unui vehicul in baza politei casco: service-ul emite factura pe numele proprietarului vehiculului, factura este transmisa asiguratorului, asiguratorul, in baza politei casco, deconteaza reparatia si efectueaza plata in contul service-ului. Care este procedura de inregistrare si declarare (in D300 si D394) a facturii la unitatea service si ...
Dec182020
Servicii instalare si montare bunuri mobile in stat tert, beneficiar din stat membru, regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2020
Intrebare: Firma platitoare de TVA din Romania presteaza servicii de instalare, montare masini si echipamente - care nu fac parte si nu devin parte din bunul imobil-pentru o firma platitoare de TVA din Italia. Locul prestarii este Ucraina, utilajele urmand sa functioneze in Ucraina. Cum factureaza aceasta prestare firma din Romania?
Iul282020
Achizitii servicii din afara UE
de
Olga Crevelescu
valabil la 28 Iul 2020
Intrebare:
Va rog sa ne consiliati referitor la inregistrarea urmatoarelor facturi:
1. prestari servicii - furnizor - persoana juridica din SUA
2. taxa anuala de membru - furnizor - persoana juridica din SUA
Multumesc!
Iun052020
Obligatiile fiscale ale depasirii perioadei aferente rezidentei
de
Costin A. Istrate
valabil la 05 Iun 2020
Intrebare:
Avem urmatoarea situatie pentru un salariat roman, angajat al societatii din Romania si aflat in delegatie la firma mama din Germania:
Din iunie 2019 pana in 31.05.2020 are un numar de zile petrecute pe teritoriul altei tari (respectiv Germania) mai mare de 183 zile, dar in anul 2020 (ian-mai) numarul de zile este mai mic de 183 zile. Acest fapt se datoreaza si faptului ca din ...
Nov142019
Leasing auto operational. Refacturare daune si cost suplimentar pe kilometraj. Tratament contabil si fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 14 Nov 2019
Intrebare: Societatea noastra a finalizat un contract de leasing operational. Dupa predarea autoturismului, societatea de leasing a emis o factura cu 2 pozitii: 1."refacturare daune", iar ca anexa are un deviz cu piese auto si manopera; 2. cost suplimentar pe kilometraj: o suma pe minus. Care este monografia contabila in acest caz si cheltuielile sunt deductibile din punct de vedere fiscal?
Mai132019
Voucher vacanta. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 13 Mai 2019
Intrebare: Societatea noastra doreste sa acorde salariatilor o suma de bani pentru achizitionarea unei vacante (transport cazare) atat in tara, cat si in strainatate. Sub ce forma poate acorda aceasta suma (voucher, tichet de vacanta, indemnizatie vacanta) astfel incat din punctul de vedere al costurilor sa fie cea mai avantajoasa modalitate atat pentru angajator, cat si pentru salariati? Va rog sa-mi ...
Feb092019
Transfer profit de la sucursala la societate
de
Elena Ionescu
valabil la 09 Feb 2019
Intrebare: In cazul in care societatea doreste transferul unei parti din profiturile aferente anilor anteriori 2017-2018 catre societatea-mama din Germania, care sunt obligatiile declarative si fiscale ale firmei din Romania? Suntem sucursala, nu avem capital social si suntem detinuti 100% de firma din Germania.
Ian272018
Perioade asimilate stagiului de cotizare in sistemul de asigurari sociale de sanatate
de
Dani Cucu
valabil la 27 Ian 2018
Intrebare: In luna ianuarie, un salariat are un concediu medical initial. Salariatul a avut concediu medical si in luna decembrie: o parte, suportat de firma si o parte, din FNUASS. Ce stagiu de cotizare si ce baza de calcul se iau in considerare pentru luna decembrie? Salariatul nu a mai avut concedii medicale, zile fara plata in perioada ianuarie - noiembri 2017.
