Tratament contabil si fiscal diverse achzitii de bunuri si servicii, facturate sau refacturate catre client extern
Raspuns oferit deAmelia Dumitras
Consultant fiscal si expert contabil
valabil la 30 Ian 2023
Intrebare: Pentru urmatoarele operatiuni refacturate/facturate catre client extern (societate mama) din UE va rugam sa precizati: 1) Monografia contabila (facturi primite furnizori interni / facturi emise client extern UE). Ne intereseaza daca se evidentiaza pe conturile de cheltuieli si venituri sau se foloseste contul 461 si in acelasi timp regimul TVA pentru fiecare speta in parte. 2) La ce randuri din D300 se declara facturile emise catre clientul extern din UE pentru fiecare tip de operatiune; 3) Pentru fiecare tip de operatiune daca se declara sau nu in D390. Operatiuni: 1) factura chirie spatiu cu destinatie birouri primita de la un furnzior neplatitor de TVA din Romania si refacturata catre client extern UE. Refacturarea se face la pret de cost. 2) factura utilitati si servicii de curatenie aferente spatiu inchiriat primita de la un furnzior neplatitor de TVA din Romania si refacturata catre client extern UE. Refacturarea se face la pret de cost. 3) Factura leasing operational auto primita de la furnizor intern cu TVA si refacturata catre client extern UE. Refacturarea se face la pret de cost. Masina se foloseste doar pe teritoriul Romaniei. 4) Factura asigurare auto primita de la furnizor intern fara TVA si refacturata catre client extern UE. Refacturarea se face la pret de cost. 5) Pentru un mijloc de transport (Dacia) detinut de societatea noastra facturare chirie auto catre client extern UE. Mentionam ca masina este inchiriata pe termen lung >90 zile si se foloseste pe teritoriul Romaniei.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!
Intrebari similare din categoria TVA Declarata
Oct032022
Achizitie autovehicul din UE. Depunere declaratii
de
Portal Codul Fiscal
valabil la 03 Oct 2022
Intrebare: O societate neplatitoare de tva, cu cod special, achizitioneaza un autovehicul din UE si factura o primeste fara tva. Se mai aplica plafonul de scutire de 10000 euro la data aderarii sau trebuie sa platim tva. Ce declaratii depunem?
Sep232022
Deducere tva pentru sume platite in plus. Tva la incasare
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Sep 2022
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de impozit pe venit si TVA la incasare, efectueaza o plata mai mare decat are facturi. In aceste facturi se deduce la toata plata efectuata sau doar parte din plata care are si facturi. S-a platit mai mult la o societate de telecomunicatii si ne mai lipsesc niste facturi, dar am achitat intreg soldul restant, desi nu avem facturile. Deci intrebarea asta era: ...
Apr242022
Achizitie telefon din Italia cu TVA 22%. Declararea achizitiei si inregistrare contabila
de
Constanta Popa
valabil la 24 Apr 2022
Intrebare: Am achizitionat un telefon de la Emag, iar factura de livrare este de la o firma din Italia, platitoare de TVA, in cuprinsul careia figureaza telefonul si separat transportul, ambele cu cota 22%. Pe factura este trecut codul de tva din Italia. 1. Cum inregistram factura in contabilitate (monografie)? Ce optiune TVA? 2. Cum declaram achizitia in D300, D394, D390, D398?
Apr152022
Firma neplatitoare de TVA. Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA achizitioneaza din UE echipament sportiv. Am inteles ca trebuie depuse pana pe 25 luna urmatoare declaratiile 301 si 390 - rog confirmare. De asemenea, ce procent de TVA ar trebui sa achite firma? S-ar putea aplica cota redusa conform Directivei UE?
Ian252022
Facturi emise pentru acordare reducerilor comerciale aferente livrarilor anterioare
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Ian 2022
Intrebare: Va rugam sa ne precizati daca in cazul unor facturi emise pentru discount client pesticide se datoreaza 19% tva si accesorii. Care este cadrul legal si cat este coeficientul pentru accesorii din 2016 pana in prezent?
Nov092021
Achizitii de bunuri importate in Olanda. TVA
de
Portal Codul Fiscal
valabil la 09 Nov 2021
Intrebare:
Firma MTX din Romania achizitioneaza de la un furnizor nestabilit in UE marfa. Marfa este plasata in depozit Olanda, conditie livrare FCA Rotterdam. Firma din SUA nu a desemnat un Reprezentant Fiscal in Olanda. Pentru ridicarea marfurilor din Antrepozit societatea din Ro isi desemneaza un Reprezentant Fiscal in Olanda. Cum inregistreaza societatea din Ro factura pentru achizitia marfurilor de ...
