36 spete pentru codul CAEN 7320 - pagina 2
Iun232023
Taxarea inversa operatiuni externe
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Iun 2023
Intrebare: O societate X are cod fiscal in Romania si presteaza servicii catre o societate Y cu sediul in Franta. Ambele societati au cod fiscal valid verificat pe VIES. Societatea X aplica taxarea inversa. Ce articol trebuie mentionat pe factura emisa de societatea X catre Franta? Pe langa mentiunea de taxare inversa, este obligatoriu sa mentionam un articol din Directiva Europeana si unul din Codul Fiscal ...
Mar262023
Exercitarea dreptului de deducere din facturi emise anterior anularii codului de TVA la furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Mar 2023
Intrebare: Un furnizor are decizie de la ANAF de anulare din oficiu a inregistrarii in scopuri de TVA incepand cu data de 28.02.23. In luna februarie a emis facturi cu TVA cota 19% si ni le-a dat. Precizez ca facturile au data calendaristica inainte de 28.02.23. Astazi ne-a trimis decizia, ce are data de 06.03.23, ca nu mai e platitor de TVA incepand cu 28.02.23. Este corect sa inregistram si sa deducem ...
Mar092023
Tichete salariati. Bilant 2022
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 09 Mar 2023
Intrebare: In formularul de Bilant S1003_A1.0.0 actualizat in 08.03.2023 la randul 40/37 intitulat - Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor, ce trebuie se trec daca am in balanta la 31.12.2022 tichete de masa de masa 10000 lei, tichete cadou de Craciun si Paste 1500 lei, tichete pentru salariati 2000 lei, suma cumulata de 13500 lei? Sau doar tichete pentru salariati care se impoziteaza cu taxele ...
Nov192022
Regim fiscal TVA pentru prestari servicii beneficiar din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Nov 2022
Intrebare: O microintreprindere ce este inregistrata cu TVA face studii de research catre o firma din SUA. Factura a fost emisa fara TVA catre clientul din SUA. In declaratia D300 este corect sa o trec la randul 3 - Livrari de bunuri sau prestari de servicii pentru care locul livrarii/locul prestarii este in afara Romaniei (in UE sau in afara UE), precum si livrari intracomunitare de bunuri, scutite conform ...
Sep122022
Vouchere acordate clientilor
de
Olga Crevelescu
valabil la 12 Sep 2022
Intrebare: Daca o microintreprindere X organizeaza un concurs/tombola ce are la baza un Regulament autentificat la notar si regulamentul da posibilitatea participantilor la concurs sa castige vouchere electronice achzitionate de la Emag de catre X. Valoarea voucherelor acordate de X catre un participant castigator la concurs nu depaseste pragul de 600 lei. In aceasta situatie poate microintreprinderea X sa ...
Aug102022
Plata prin executor judecatoresc. Documente justificative
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Aug 2022
Intrebare: Un furnizor numit R are un contract de prestari servicii cu un client numit A. Clientul A primeste de la biroul executor judecatoresc (BEJ) mai multe adrese in care se specifica ca datoria pe care o are A fata de furnizorul R sa fie platita in IBANUL biroului judecatoresc. A plateste lui BEJ conform adresei primite. A trimite dovada platii catre Bej pe mail lui R. Furnizorul R emite factura cu ...
Feb182022
Informatii in bilant despre primirea granturilor de capital
de
Elena Garofil
valabil la 18 Feb 2022
Intrebare: Daca am beneficiat de masura 2 Granturi de capital este necesar in formularul de bilant pentru an 2021 aferent entitate mica sa trecem pe un rand special acest aspect? Adica daca exista in formular asa ceva, in afara de randurile unde se trec conturile in care am contat sprijinul financiar oferit si anume 7416 ,472 etc.? Multumesc.
Ian302022
Declaratie rectificativa pentru formularul 100
de
Elena Ionescu
valabil la 30 Ian 2022
Intrebare: Din eroare cand am completat D100 la data de 30.09.21 la rubrica "Denumire creanta" am selectat pozitia 121--Impozit pe veniturile microintreprinderilor cota 3% (Nu au salariati) in loc sa selectez 121--Impozit pe veniturile microintreprinderilor cota 1% (Au salariati). Va rog sa imi scrieti cum pot corecta in D710. Selectez linia 121 - Impozit pe veniturile microintreprinderilor cota ...
Ian072022
Vouchere emag acodate pentru campanii de marketing
de
Elena Garofil
valabil la 07 Ian 2022
Intrebare:
Suntem o microintreprindere ce pana in decembrie 2021 am acordat vouchere emag ca si incentivare participantiilor la studii de piata si campanii de marketing. Le-am incadrat in categoria venituri din alte surse, le-am impozitat cu 10 la suta, am platit impozitul lunar, l-am declarat in D100 si vom declara nominal pe fiecare CNP in parte in D205 ce o vom depune anul acesta pana in ...
Dec302021
Inchidere cont 4551 la lichidare
de
Cornelia Nastase
valabil la 30 Dec 2021
Intrebare: O societate comerciala, microintreprindere, in curs de lichidare, contul 4551 are soldul creditor (impumut asociat), iar 117 suma este pe debit (pierdere). Trezoreria (casa, banca) soldurile sunt pe 0. Exista o cale legala sa inchidem contul 4551 fara obligatia de a plati impozit? Va multumesc.
Dec122021
Intocmirea situatiilor financiare interimare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Dec 2021
Intrebare:
O microintreprindere a beneficiat in luna august 2021 de Granturi Masura 2 pentru capital de lucru. In decembrie 2021 vrea sa intocmeasca Bilant interimar la 30.09.21 si sa il depuna pana in 20.12.2021 pentru a putea ridica dividende interimare aferente primelor trimestre din anul 2021.
Mentionez ca pana in luna august societatea a inregistrat pierdere in contul 121, apoi datorita ...
Nov222021
Monografie si tratament fiscal Masura 2 Capital de lucru
de
Cornelia Nastase
valabil la 22 Nov 2021
Intrebare: Suntem o microintreprindere SRL beneficiara a masurii 2 Granturi pentru capital de lucru. In luna august 2021 am incasat Grantul de la MEMMA. Am folosit banii pentru a plati datorii restante la bugetul de stat din 2021 si datorii restante la furnizorii constituiti in anul 2020, precum si datorii curente din august 2021, atat la furnizori cat si la stat. In situatia in care am facut conturile de ...
Nov182021
Concedii medicale - Monografie contabila
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu notele contabile aferente concediilor medicale suportate atat din FNUASS, cat si suportate de firma. Multumesc.
Nov162021
Plata dividende asociati
de
Vera Constantin
valabil la 16 Nov 2021
Intrebare:
Societatea X (SRL cu statut de microintreprindere) are 47% din capitalul social al societatii Y(SRL)
Societatea X a incasat dividende nete in suma de 8000 lei de la societatea Y in data de 01.11.2021 conform Hotararii Asociatilor societatii Y din 01.11.21.
Suma de 8000 lei este compusa din 2000 lei dividende nete aferente perioadei (2013-2020) plus suma de 6000 lei dividende nete ...
