Facturarea bunurilor supuse executarii silite. Deductibilitate creante incerte
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 05 Mai 2014
Intrebare: Avem o creanta neincasata de la un client incert inca din anul 2012 pe care l-am actionat in instanta. In baza procesului finalizat printr-o hotarare definitiva si irevocabila, am apelat la un executor judecatoresc pentru confiscarea unor bunuri ce au fost scoase la licitatie in vederea compensarii cu creanta.
1. Executorul judecatoresc a emis factura fiscala de executare silita in numele debitorului pentru noi ca si cumparator pentru bunuri mijloace fixe (produse IT) (nu suntem cumparator unic, mai sunt si alti cumparatori ce au castigat licitiatia). Este corect ca TVA-ul acestei facturii sa il platim executorului judecatoresc noi, in calitate de cumparator, urmand ca acest TVA sa fie virat de executor mai departe la stat?
2. Ma puteti ajuta cu o monografie contabila in contabilitatea cumparatorului? Pentru ca o data acest TVA se plateste (rol de 4427) si, prin inregistrarea facturii, aceasta este deductibil (rol de 4426)? Stingerea partiala a creantei se face numai din baza facturii?
3. Ce documente urmeaza sa mai primim de la executorul judecatoresc (pe care la randul lui le primeste de la ceilalti cumparatori castigatori ai licitatiei) si cum le vom inregistra in scopul stingerii creantei?
4. Daca de exemplu factura este de 10.000 baza + 2.400 TVA, iar noi recuperam din creanta 8.000 lei din baza, ce se intampla cu TVA-ul de 2.400 lei pe care noi l-am platit la stat la momentul emiterii facturii catre client? Il vom mai recupera vreodata?
5. Care este tratamentul din punct de vedere al deductibilitatiinedeductibilitatii la calculul impozitului pe profit in 2014 al acestui client incert inregistrat in 2013 (peste 365 zile trecut de scadenta) cu 30% deductibili fiscal si 70% nedeductibil fiscal in conditiile in care ma astept sa nu ne recuperam toata creanta?
1. Executorul judecatoresc a emis factura fiscala de executare silita in numele debitorului pentru noi ca si cumparator pentru bunuri mijloace fixe (produse IT) (nu suntem cumparator unic, mai sunt si alti cumparatori ce au castigat licitiatia). Este corect ca TVA-ul acestei facturii sa il platim executorului judecatoresc noi, in calitate de cumparator, urmand ca acest TVA sa fie virat de executor mai departe la stat?
2. Ma puteti ajuta cu o monografie contabila in contabilitatea cumparatorului? Pentru ca o data acest TVA se plateste (rol de 4427) si, prin inregistrarea facturii, aceasta este deductibil (rol de 4426)? Stingerea partiala a creantei se face numai din baza facturii?
3. Ce documente urmeaza sa mai primim de la executorul judecatoresc (pe care la randul lui le primeste de la ceilalti cumparatori castigatori ai licitatiei) si cum le vom inregistra in scopul stingerii creantei?
4. Daca de exemplu factura este de 10.000 baza + 2.400 TVA, iar noi recuperam din creanta 8.000 lei din baza, ce se intampla cu TVA-ul de 2.400 lei pe care noi l-am platit la stat la momentul emiterii facturii catre client? Il vom mai recupera vreodata?
5. Care este tratamentul din punct de vedere al deductibilitatiinedeductibilitatii la calculul impozitului pe profit in 2014 al acestui client incert inregistrat in 2013 (peste 365 zile trecut de scadenta) cu 30% deductibili fiscal si 70% nedeductibil fiscal in conditiile in care ma astept sa nu ne recuperam toata creanta?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Executarea silita
Sep112023
Raspunderea penala a administratorilor in contextul debitelor fiscale
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala cu datorii la stat din 2011-2016 a primit notificare cu executare silita a debitorului principal persoana fizica care este unicul actionar si administrator. Actionarul societatii a primit notificarea prin posta de la Anaf. Datoriile provin din contributii salariale si impozit pe profit, aferent anilor 2011- 2016. Atasez notificare primita de la Anaf. Intrebarea este: in ...
Iun152023
Decizie de accesorii. Contestatie titlu executoriu
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Iun 2023
Intrebare: O persoana juridica a primit in 09.06.2023 somatie de plata si titlu executoriu in suma de 415 lei pentru majorari si penalitati aparute in fisa pe platitor printr-o decizie de accesorii din data de 20.01.2017 pentru impozit pe veniturile din activitati desfasurate in baza conventiilor civile din anul 2015 si 2016. In fisa pe platitor la data extras scrie ca sunt din anul 2015 si 2016 (col 2 ), ...
Sep112022
Poprire ANAF. Cuantum retinere lunara
de
Rodica Mantescu
valabil la 11 Sep 2022
Intrebare: Am primit de la ANAF o "Adresa de infiintare a propririi asupra sumelor datorate debitorului de catre terti" pe numele unui salariat al nostru. Suma datorata este foarte mare, de cateva ori mai mare decat salariul ei. Va rog frumos sa ne spuneti cum trebuie sa procedam. Cat/daca trebuie sa ii oprim din salariul lunar si virat la ANAF. Multumim.
Oct052021
Sume stabilite in urma unei inspectii fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Oct 2021
Intrebare: O societate comerciala a facut obiectul unui control fiscal pe linia impozitului pe profit si a TVA. In urma controlului au fost stabilite in sarcina contribuabilului impozite si taxe suplimentare de plata. Societatea are obligatia de a inregistra diferentele de impozite si taxe in contabilitatea proprie, dar are si obligatia de a depune declaratiile rectificative D101 sau sumele suplimentare din ...
Iul142021
Termen prescriere datorie ANAF din 2015
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iul 2021
Intrebare: Un client al societatii SRL a primit in 2015 o infiintare de poprire pentru datoria in sold de plata catre SRL, de la ANAF. Ultima plata efectuata de societate catre SRL conform poprire a fost 2017. Clientul poate invoca termenul de prescriptie a datoriei, chiar daca nu a primit de la ANAF, adresa de ridicare a popririi? Multumesc!
Apr222021
Plata nedatorata - tert poprit
de
Cristina Cret
valabil la 22 Apr 2021
Intrebare:
Asociatia Profesionala Neguvernamentala de Asistenta Sociala ASSOC a avut in implementare proiecte cu finantari nerambursabile.
ASSOC, In cadrul unui proiect, a fost unul dintre partenerii proiectului, beneficiarul proiectului fiind ONPHR (o alta asociatie). Dupa finalizarea proiectului, ASSOC avea de rambursat suma de 453.549,54 lei, reprezentand prefinantare necheltuita.
...
