Garantie extinsa. Aspecte privind taxa pe valoare adaugata
Raspuns oferit deIrina Dumitrescu
Consultant fiscal, Expert contabil
valabil la 11 Nov 2013
Intrebare: Suntem un dealer auto care presteaza si servicii de reparatii auto. Am incheiat un Contract de asigurare pentru garantie extinsa cu o firma din Germania, pentru autoturismele care vin la noi in service.
Pentru clientii care doresc garantie extinsa, emitem un Certificat de Garantie si intocmim o factura catre client la valoarea prevazuta in contract, la care adaugam TVA.
La sfarsit de luna primim o factura de la societatea din Germania pentru toate certificatele emise in cursul lunii si o factura de bonus 10% . Factura este intocmita in lei de catre firma din Germania, care are cu cod de TVA valabil in VIES. Pe factura apar politele pe care le-am emis in luna , cu valoarea din contract, si cu mentiunea " Scutit fara drept de deducere".
- este corect sa emitem factura catre client cu valoarea garantiei la care se adauga tva ?
- cum tratam factura primita din Germania din punct de vedere al TVA si daca trebuie sa o inregistram in Declaratia 390?
- in perioada de garantie extinsa, daca avem o reparatie pentru un client care beneficiaza de garantie , vom emite factura de reparatie catre societatea de asigurari din Germania fara TVA . Cum o incadram din punt de vedere fiscal?
Pentru clientii care doresc garantie extinsa, emitem un Certificat de Garantie si intocmim o factura catre client la valoarea prevazuta in contract, la care adaugam TVA.
La sfarsit de luna primim o factura de la societatea din Germania pentru toate certificatele emise in cursul lunii si o factura de bonus 10% . Factura este intocmita in lei de catre firma din Germania, care are cu cod de TVA valabil in VIES. Pe factura apar politele pe care le-am emis in luna , cu valoarea din contract, si cu mentiunea " Scutit fara drept de deducere".
- este corect sa emitem factura catre client cu valoarea garantiei la care se adauga tva ?
- cum tratam factura primita din Germania din punct de vedere al TVA si daca trebuie sa o inregistram in Declaratia 390?
- in perioada de garantie extinsa, daca avem o reparatie pentru un client care beneficiaza de garantie , vom emite factura de reparatie catre societatea de asigurari din Germania fara TVA . Cum o incadram din punt de vedere fiscal?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Raportarea informativa: declaratia 390 si 394
Apr262024
Emiterea facturilor de reparatii in service auto, decontate de asigurator
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Suntem o societate reparatoare service autovehicule, in activitatea zilnica avem situatii in care facem reparatii pentru clienti in baza unor dosare de dauna. Clientul avand polita de asigurare incheiata cu un Asigurator. In service consilierul care preia dosarul masinii deschide comanda pe clientul proprietar al masinii cu platitor firma de Asigurare. Astfel ca pe factura finala care se listeaza ...
Dec272023
Comisionare vamala. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Dec 2023
Intrebare: In declaratia 394 se declara achizitiile scutite cu drept deducere, conform art. 294 lit. (b) si (c)? Comisionarul vamal emite factura de intocmire declaratii vamale fara tva? Se declara valoarea in D394? Multumesc.
Dec202023
Declarare in D 300 si D 390 facturi emise unei firme din UE cu VAT valid
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: 1. Declarare despagubire acordata de catre beneficiarul platformei de vanzari online din UE, furnizorului de bunuri si servicii de transport din Romania. Societatea M din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, preia comenzi de pe o platforma de vanzari online din UE detinuta de o persoana juridica cu VAT valid (HU si BG) si livreaza direct in regim OSS catre clientii persoane fizice din UE ((HU ...
Oct252023
Cod TVA anulat din oficiu, obligatii fiscale TVA dupa reinregistrarea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2023
Intrebare: O societate a avut codul de TVA anulat in perioada 26.09.2023 - 19.10.2023, ca urmare a inactivarii fiscale din oficiu. Pentru luna septembrie am intocmit declaratiile dupa cum urmeaza: D300, D390, D394 pentru perioada 01.09.2023 - 25.09.2023; D311 pentru perioada 26.09.2023-30.09.2023; Nu am inclus in D300 si D394 facturile primite si emise avand data emiterii cuprinsa in intervalul ...
Sep202023
Corectare D 394
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Sep 2023
Intrebare: In luna iulie, eronat s-a inregistrat aceeasi factura de la un furnizor, de doua ori. Trebuie depusa o noua declaratie 394 pentru iulie cu informatiile corecte?
Aug252023
Locul de prestare a serviciilor catre o persoana impozabila
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Aug 2023
Intrebare: In cazul serviciilor de planificare tehnica pentru un bun imobil din Romania, care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA-ului? Respectivele servicii se declara in VIES (D390)? Mentionez ca ambele firme sunt inregistrate in scopui de TVA, iar prestatorul este din UE. Multumesc.
