Impozit pe venit redeventa retinut in Bulgaria. Metoda creditului fiscal

Intrebare: In 2017 s-a incheiat un contract intre compania B din Bulgaria si SRL-ul R din Romania (microintreprindere) prin care B primea dreptul de a distribui pe diverse canale si magazine de aplicatii software creat de R. In baza contractului de licentiere firma din Romania urma sa primeasca cota parte din vanzari (vezi document atasat). Anul acesta firmei din Romania i s-au solicitat documente care sa ateste rezidenta fiscala ( certificatul de rezidenta fiscala) si i s-a comunicat ca In baza legislatiei din Bulgaria (http://taxsummaries.pwc.com/ID/Bulgaria-Corporate-Withholding-taxes#) pentru drepturi de autor se opreste o taxa de 10% la sursa. iar daca exista un tratat de evitare a dublei impuneri cu tara beneficiarului taxa se reduce la 5%, care, la randul ei, poate fi solicitata pentru rambursare de la autoritatile romane.

Din contravaloarea facturii a fost incasat incontdoar 95% din suma, restul fiind pastrata ca si taxa de firma din Bulgaria.



Este OK pastrarea a 5% ca si taxa de catre firma din Bulgaria? Se poate recupera aceasta taxa de la aitoritatile romane? Care este procedura?

Cum se rezolve situatia facturii emise pe intreaga suma, dar din care se incaseaza 95%?