Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
X

Autentificare cont

Tine-ma minte
Ati uitat parola? Click aici pentru a recupera user/parola
Nu aveti cont?
X

Recuperare user/parola

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

X

Deblocare automata cont

Te rugam sa introduci adresa de email pe care ai folosit-o la inregistrarea contului tau.

Contul meu Inregistrare cont Feedback clienti
PortalCodulFiscal.ro
Portal actualizat la 2 Februarie 2023

Intermediere serviciu transport. TVA refacturare cheltuieli. Declaratii impozit nerezidenti pentru comision. Raportare DAC6. Monografie contabila

Raspuns oferit de
Constanta Popa

Constanta Popa
Consultant fiscal
Intrebare: Firma A, exportator cu sediul in Virginia Beach. Firma B (casa de expeditii din Germania) efectueaza un transport pe ocean pe ruta Virginia Beach - Hamburg. Firma C, importator cu sediul in Romania solicita fimei B efectuarea unui transport pe ruta Hamburg - Bucuresti. Firma D, transportator cu sediul in Romania efectuaza transportul pe ruta Hamburg-Bucuresti. Firma E (casa de expeditii in Romania) faciliteaza serviciul de intermediere intre firma B si firma D. Firma B factureaza firmei E costurile ocazionate cu serviciile de expeditie pentru firma C. Intre firma B (societatea mama) si firma E (fiica) exista un contract de comision care faciliteaza relatia cu anumiti furnizori din Romania si Germania. Firma B doreste recuperarea costurilor de la firma C prin intermediul firmei E. Firma B factureaza firmei E costurile ocazionate cu serviciile de expeditie (transport, taxe etc.). Firma E factureaza catre firma B comisonul pentu serviciile prestate fara tva (cf art. 278, alin 2). Intrebarile mele sunt: 1. Firma E (sediul in Romania) factureaza recuperarea costurilor catre firma C (sediul in Romania) cu TVA sau fara TVA, se aplica structura de comisionar sau sunt cheltuieli accesorii? 2. In cazul in care Firma B factureaza catre Firma E un comision din prestarea serviciilor in Germania pentru firma E (servicii de intermediere in relatia cu furnizorii, cf contract se aplica un procent din valoarea totala a achizitiilor de servicii) considerati ca trebuie sa declaram in D100 si D207 veniturile scutite in baza conventiei de dubla impunere? 3. Pentru contractul de comision, respectiv pentru relatiile comerciale intre firma B si firma E, ar trebui sa raportam in DAC 6? Daca da, in sarcina cui revine aceasta obligatie: firmei B sau firmei E? 4. Va rog sa-mi spuneti care din cele 2 monografii (in contabilitatea firmei E) este corecta: 1) -inregistrare factura primita de la societatea B % 401 461 4426=4427 -inregistrare factura emisa pentru societatea C 411=461 (in cazul in care este fara tva) 411=4427( cu TVA) -inregistrare factura emisa catre firma B (pentru comision) 411=704 (SDD cf art. 278 alin. 2); 2) -inregistrare factura primita de la societatea B % 401 628 4426=4427 -inregistrare factura emisa pentru societatea C 411=704 (in cazul in care este fara tva) 411=4427( cu TVA) -inregistrare factura emisa catre firma B(pentru comision) 411=704 (SDD cf art. 278 alin. 2). Va multumesc!

Tip societate: S.R.L.
Numar de angajati: peste 250 angajati
Platitoare TVA: Da
Cod CAEN: 5229

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro

Login utilizator

De ce sa te inregistrezi?

  • 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
  • Ai acces la o baza de date cu 70.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
  • Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
  • Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
  • Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "E-Factura, E-Transport. 10 studii de caz de maxima importanta."!

Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentului UE 679/2016


Intrebari similare din categoria Tranzactii intre persoane afiliate

Nov012022

Impozit redevente persoana straina afiliata din Italia

de Elena Ionescu valabil la 01 Nov 2022
Intrebare: Partenerul afiliat din Italia ne-a informat ca pentru anul 2022, impozitul nerezidenti pentru redevente de marca se va plati in ambele state cate 5% conform conventiei de evitare a dublei impuneri. Noi am platit deja 10% si vor sa le achitam diferenta. Cum putem face aceasta corectie: se depune D710? Se pot cere sumele inapoi sau platim mai putin in urmatoarele luni? Multumesc.
Sep162022

Regimul TVA pentru cheltuieli accesorii

de Constanta Popa valabil la 16 Sep 2022
Intrebare: Va multumesc pentru raspunsuri! Inca o intrebare: Daca cheltuielile ar fi accesorii (sunt prestate si alte servicii pe teritoriul Romaniei) factura se va face cu TVA?
Feb232022

Raportare imprumut la BNR

de Constanta Popa valabil la 23 Feb 2022
Intrebare: Intrebare referitoare la imprumut intre persoanele afiliate: este adevarat ca imprumuturile intre persoanele afiliate cu o perioada mai mare de 1 an trebuie declarate la BNR, dar cele pana intr-un an, nu? Multumesc.
Sep292021

Refacturare costuri cu reparatii si transport catre un afiliat nonUE

de Otilia Roman valabil la 29 Sep 2021
Intrebare: Va rugam sa ne precizati tratamentul atat din punct de vedere TVA cat si impozit cu retinere la sursa pentru urmatoarea situatie / tranzactie de refacturare intre 2 societati afiliate - A, societate din RO (inregistrata ca platitor de TVA) si B, o societate din China, afiliata cu A (inregistrat ca platitor de TVA in China). Societatea A transfera un mijloc fix in Germania la unul din ...
Apr032021

Dobanzi catre actionarul din Franta. Impozit nerezidenti

de Irina Dumitrescu valabil la 03 Apr 2021
Intrebare: Suntem o companie din Romania cu shareholder companie din Franta (100% actionar), am primit un imprumut de la sharehodler pentru care platim dobanda. Care este regimul (impozit nerezidenti) pentru impozitarea veniturilor din dobanzi obtinute de shareholder?
Oct012020

Tranzactii intre persoane afiliate

de Portal Codul Fiscal valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: Persoana fizica, cu calitatea de asociat la o societate 90% si aceeasi persoana fizica cu calitatea de asociat la o alta societate cu 40%. Se pot efectua tranzactii intre cele doua societati? (vanzare cumparare, inchiriere). Daca da, in ce conditii? Se considera societatile afiliate?
x
0 - /intermediere-serviciu-transport-tva-refacturare-cheltuieli-declaratii-impozit-nerezidenti-pentru-comision-raportare-dac6-monografie-contabila-53346.htm