Intermediere serviciu transport. TVA refacturare cheltuieli. Declaratii impozit nerezidenti pentru comision. Raportare DAC6. Monografie contabila
valabil la 13 Sep 2022
Intrebare: Firma A, exportator cu sediul in Virginia Beach. Firma B (casa de expeditii din Germania) efectueaza un transport pe ocean pe ruta Virginia Beach - Hamburg. Firma C, importator cu sediul in Romania solicita fimei B efectuarea unui transport pe ruta Hamburg - Bucuresti. Firma D, transportator cu sediul in Romania efectuaza transportul pe ruta Hamburg-Bucuresti. Firma E (casa de expeditii in Romania) faciliteaza serviciul de intermediere intre firma B si firma D. Firma B factureaza firmei E costurile ocazionate cu serviciile de expeditie pentru firma C. Intre firma B (societatea mama) si firma E (fiica) exista un contract de comision care faciliteaza relatia cu anumiti furnizori din Romania si Germania. Firma B doreste recuperarea costurilor de la firma C prin intermediul firmei E. Firma B factureaza firmei E costurile ocazionate cu serviciile de expeditie (transport, taxe etc.). Firma E factureaza catre firma B comisonul pentu serviciile prestate fara tva (cf art. 278, alin 2). Intrebarile mele sunt: 1. Firma E (sediul in Romania) factureaza recuperarea costurilor catre firma C (sediul in Romania) cu TVA sau fara TVA, se aplica structura de comisionar sau sunt cheltuieli accesorii? 2. In cazul in care Firma B factureaza catre Firma E un comision din prestarea serviciilor in Germania pentru firma E (servicii de intermediere in relatia cu furnizorii, cf contract se aplica un procent din valoarea totala a achizitiilor de servicii) considerati ca trebuie sa declaram in D100 si D207 veniturile scutite in baza conventiei de dubla impunere? 3. Pentru contractul de comision, respectiv pentru relatiile comerciale intre firma B si firma E, ar trebui sa raportam in DAC 6? Daca da, in sarcina cui revine aceasta obligatie: firmei B sau firmei E? 4. Va rog sa-mi spuneti care din cele 2 monografii (in contabilitatea firmei E) este corecta: 1) -inregistrare factura primita de la societatea B % 401 461 4426=4427 -inregistrare factura emisa pentru societatea C 411=461 (in cazul in care este fara tva) 411=4427( cu TVA) -inregistrare factura emisa catre firma B (pentru comision) 411=704 (SDD cf art. 278 alin. 2); 2) -inregistrare factura primita de la societatea B % 401 628 4426=4427 -inregistrare factura emisa pentru societatea C 411=704 (in cazul in care este fara tva) 411=4427( cu TVA) -inregistrare factura emisa catre firma B(pentru comision) 411=704 (SDD cf art. 278 alin. 2). Va multumesc!
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Tranzactii intre persoane afiliate
03Iul2025
Refacturare servicii primite de la un furnizor NON-UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Iul 2025
Intrebare:
Am participat la un targ expozitional in afara UE, si pentru printarea unui poster, am primit o factura de la un furnizor (non UE). Acest serviciul trebuie refacturat catre o filiala a noastra.
Intrebare: refacturam cu TVA sau fara TVA?
Multumesc.
28Iun2025
Venituri nerezident din inchiriere utilaj sucursala din Romania
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Iun 2025
Intrebare:
O firma din Austria repartizeaza sucursalei sale din Romania un mijloc fix (repartizarea se face printr-o hotarare a firmei din Austria). Se poate factura o chirie lunara pentru acest bun, de catre firma din Austria catre Sucursala?
Multumesc!
26Iun2025
SAF-T neplatitori de tva
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iun 2025
Intrebare:
Intrebarea era daca depun declaratia SAF-T in luna in care societatea a avut achizitii intracomunitare, la asistenta contribuabili cand am sunat, mi-au transmis ca se declara in luna in care au fost achizitii intracomunitare, doar ca nu au stiu sa-mi spuna ce bifa sa trec: nerezidenti trimestriali sau declaratie trimestriala.
Revin asupra intrebarii, sunt obligata sa depun declaratia SAF-T ...
17Iun2025
Achizitii servicii non UE. Facturare cheltuieli operationale
de
Vera Constantin
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare:
Ma intereseaza sa stiu obligatiile din punct de vedere fiscal (impozite & declaratii).
SRL platitor de TVA si impozit pe profit (asociat unic SRL din Elvetia), factureaza lunar cheltuielile operationale aferente activitatii din Romania la care adaugam o marja de 5%.
De asemenea, achizitioneaza lunar servicii chatgpt, creative cloude (adobe), subscription, servicii de stocare, de ...
21Mai2025
Imprumut societate din Romania.Exceptare plata impozit dobanzi
de
Vera Constantin
valabil la 21 Mai 2025
Intrebare:
Societatea PIMK SRL infiintata ca personana juridica romana in Iunie 2024, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, avand ca obiect de activitate transportul feroviar de marfuri, este detinuta 100% de fima PIMK EOD din Bulgaria relatia fiind de mama-fiica.
Societatea PIMK EOD din Bulgaria a furnizat un certificat de rezidenta fiscala care atesta rezidenta in Bulgaria.
In cursul anului ...
04Feb2025
Venituri impozabile obtinute din Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 04 Feb 2025
Intrebare:
Societate de distributie primeste de la societate mama din Polonia o factura in care sunt refacturate costuri (costuri cu salariile pentru angajati ai societatii mama care au prestat servicii pe teritoriul Romaniei si alte servicii executate de terti pentru societatea din Romania). Va rog sa ne transmiteti monografia contabila atat pentru refaturare salarii si pentru refacurare alte servicii, ...
Un produs marca 