Marfa importata si livrata in Polonia. Utilizare cod TVA eronat

Persoana juridica romana cu cod de Tva romanesc, dar si polonez, este importatorul direct de marfuri de la producatori din China (panouri solare, baterii si instalatii specifce). Acesta vinde marfa unei entitati afiliate poloneze. Avem nevoie de ajutorul dvs pentru a verifica urmatoarea situatie:

- vanzarea marfii s-a facturat scutit cu drept de deducere de pe codul de TVA Ro catre entitatea afiliata poloneza, desi marfa nu a ajuns pe teritoriul Romaniei, ajungand direct din vama PL in depozitul entitatii afiliate pe teritoriul Poloniei, transportul confirmand asta;

- persoana juridica romana a realizat un import de bunuri din China (4200) pe codul de RO, vama s-a realizat in Polonia, implicit s-a achitat si Tva-ul aferent;

Intrebari:

1. Cum putem regla fiscal si contabiliza situatia vanzarilor pe codul de TVA RO, tinand cont ca valoarea marfurilor vandute ar fi trebuit facturate catre entitatea afiliata poloneza de pe codul de TVA PL, fiind vanzare locala? Care sunt inregistrarile contabile de efectuat pentru vanzarile corectate pe codul de TVA PL?

2. Din punct de vedere al declaratiei 300 si 394 unde trebuie sa prindem aceste vanzari de pe Codul de TVA PL?

3. Cum putem regla situatia importului de bunuri (4200) tinand cont de faptul ca Dvi-ul este emis pe codul de TVA RO si TVA-ul in vama a fost achitat de catre entitate pe codul de TVA RO? Cum ne sfatuiti contabil si fiscal sa efectuam transferul de marfa de pe codul de TVA RO pe codul de TVA PL? Care sunt implicatiile fiscale din punct de vedere TVA ale transferului de marfa? Ce se intampla cu TVA-ul platit in vama poloneza tinand cont ca a fost inregistrat pe codul TVA Ro si nu cel PL, putem recupera? Poate exista o alta metoda de a fi transferat pe codul de PL pentru a se recupera de la statul polonez?

Multumesc.