Model calcul impozit pe profit
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu un model de calcul impozit profit 31.12.2016, calcul protocol, sponsorizare, impozit pe profit aferent profitului reinvestit ,inregistrari contabile, pe baza informatilor de mai jos.
Profit net contabil 01.01.2016 - 31.12.2016: 2000428 lei
Cheltuieli nedeductibile: 689140 lei din care:
cheltuieli cu impozit pe profit - 315769 lei
cheltuieli cu sponsorizarea - 68816 lei
cheltuieli protocol - 15430 lei
alte cheltuieli nedeductibile - 289125 lei
Profit brut contabil: 2000428 + 315769 = 2316197
Profit impozabil: 2000428 + 689140 = 2689568
In luna decembrie 2016 s-a achizitionat si s-a pus in functiune calculatoare electronice in valoare de 23024 lei, din care TVA 3837 lei, cum se va calcula si inregistra in contabilitate rezerva din profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit?
Societatea are impozit pe profit de recuperat din 2015 = 33624 lei, sponsorizare de recuperat din 2015 = 7191 lei, cheltuieli totale protocol in anul 2016 = 29072 lei, din care 15430 lei inregistrat nedeductibil si 13641 lei cheltuiala deductibila, TVA colectat aferent cheltuielilor de protocol nu sunt inregistrate.
Profitul net contabil pe anul 2016 va fi reportat in intregime, nu se vor repartiza sume din el momentan, rezerva legala este constituita conform legii (capital social 2000 ron - rezerva legala 400 ron).
Profit net contabil 01.01.2016 - 31.12.2016: 2000428 lei
Cheltuieli nedeductibile: 689140 lei din care:
cheltuieli cu impozit pe profit - 315769 lei
cheltuieli cu sponsorizarea - 68816 lei
cheltuieli protocol - 15430 lei
alte cheltuieli nedeductibile - 289125 lei
Profit brut contabil: 2000428 + 315769 = 2316197
Profit impozabil: 2000428 + 689140 = 2689568
In luna decembrie 2016 s-a achizitionat si s-a pus in functiune calculatoare electronice in valoare de 23024 lei, din care TVA 3837 lei, cum se va calcula si inregistra in contabilitate rezerva din profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit?
Societatea are impozit pe profit de recuperat din 2015 = 33624 lei, sponsorizare de recuperat din 2015 = 7191 lei, cheltuieli totale protocol in anul 2016 = 29072 lei, din care 15430 lei inregistrat nedeductibil si 13641 lei cheltuiala deductibila, TVA colectat aferent cheltuielilor de protocol nu sunt inregistrate.
Profitul net contabil pe anul 2016 va fi reportat in intregime, nu se vor repartiza sume din el momentan, rezerva legala este constituita conform legii (capital social 2000 ron - rezerva legala 400 ron).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
04Sep2025
Profit reinvestit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Sep 2025
Intrebare:
Se poate trece la reinvestit profitul realizat in timpul anului?
04Sep2025
Sponsorizare Primarie. Conditii
de
Ionut Jinga
valabil la 04 Sep 2025
Intrebare:
Sponsorizarea efectuata catre Primaria unui Municipiu, se scade din impozitul pe profit datorat? Va rog sa si argumentati raspunsul.
Multumesc!
26Aug2025
Redirectionare impozit pe profit. D101
de
Vera Constantin
valabil la 26 Aug 2025
Intrebare:
O societate platitoare de impozit pe profit a decis sa redirectioneze prin D177 plafonul de sponsorizare neutilizat pana pe 31.12.2024. Limita minima este cea de 20% din impozitul pe profit. Intrebarea este: procentul de 20% se aplica asupra impozitului pe profit de la randul 41 din D101 ori asupra sumei de la randul 48.1 (dupa scaderea bonificatiei)? Multumesc!
25Aug2025
Plata sponsorizare.Diminuare impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 25 Aug 2025
Intrebare:
1. Vreau sa cred ca NU mi-ati scris asemenea lucru in acest raspuns:
"Puteti solicita in 30.09.2025 urgentarea definitivarii taxelor care ar fi de plata la buget si tot in 30.09.2025 sa si achitati suma sponsorizarii in functie de informatiile dvs. contabile.Deci nu pe data de 01.10.2025 ci maxim in 30.09.2025 pentru a benefica de reducere de impozit la trim 3 2025."
iar ca si ...
25Aug2025
Tratamentul fiscal al sponsorizarilor acordate institutiilor publice
de
Profeanu Laura
valabil la 25 Aug 2025
Intrebare:
Considerati ca pot deduce din impozitul pe profit datorat sponsorizarile efectuate catre institutii publice, scoli, spitale, primarii efectuate conform legii sponsorizarii nr.32/1994, art.4, lit.b)? Daca raspunsul este nu, pot considera aceste cheltuieli deductibile?
24Aug2025
Sponsorizare si redirectionare impozit profit
de
Vera Constantin
valabil la 24 Aug 2025
Intrebare:
Sunt platitor de impozit pe profit trimestrial.
Sponsorizarea de 20% din impozitul pe profit o pot plati manual prin OP primele 3 trimestre din an, apoi prin D177 la finalul anului.
Studiu de caz / exemplu:
Sunt in luna august 2025 (jumatatea trim III), iar eu inca nu stiu profitul pe care o sa-l am in acest trimestru la 30.09.2025, cum fac?
Cum sa stiu eu acum in 23.08.2025, ce profit ...
Un produs marca 