Model calcul impozit pe profit
valabil la 06 Feb 2017
Intrebare: Va rugam sa ne ajutati cu un model de calcul impozit profit 31.12.2016, calcul protocol, sponsorizare, impozit pe profit aferent profitului reinvestit ,inregistrari contabile, pe baza informatilor de mai jos.
Profit net contabil 01.01.2016 - 31.12.2016: 2000428 lei
Cheltuieli nedeductibile: 689140 lei din care:
cheltuieli cu impozit pe profit - 315769 lei
cheltuieli cu sponsorizarea - 68816 lei
cheltuieli protocol - 15430 lei
alte cheltuieli nedeductibile - 289125 lei
Profit brut contabil: 2000428 + 315769 = 2316197
Profit impozabil: 2000428 + 689140 = 2689568
In luna decembrie 2016 s-a achizitionat si s-a pus in functiune calculatoare electronice in valoare de 23024 lei, din care TVA 3837 lei, cum se va calcula si inregistra in contabilitate rezerva din profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit?
Societatea are impozit pe profit de recuperat din 2015 = 33624 lei, sponsorizare de recuperat din 2015 = 7191 lei, cheltuieli totale protocol in anul 2016 = 29072 lei, din care 15430 lei inregistrat nedeductibil si 13641 lei cheltuiala deductibila, TVA colectat aferent cheltuielilor de protocol nu sunt inregistrate.
Profitul net contabil pe anul 2016 va fi reportat in intregime, nu se vor repartiza sume din el momentan, rezerva legala este constituita conform legii (capital social 2000 ron - rezerva legala 400 ron).
Profit net contabil 01.01.2016 - 31.12.2016: 2000428 lei
Cheltuieli nedeductibile: 689140 lei din care:
cheltuieli cu impozit pe profit - 315769 lei
cheltuieli cu sponsorizarea - 68816 lei
cheltuieli protocol - 15430 lei
alte cheltuieli nedeductibile - 289125 lei
Profit brut contabil: 2000428 + 315769 = 2316197
Profit impozabil: 2000428 + 689140 = 2689568
In luna decembrie 2016 s-a achizitionat si s-a pus in functiune calculatoare electronice in valoare de 23024 lei, din care TVA 3837 lei, cum se va calcula si inregistra in contabilitate rezerva din profitul pentru care s-a beneficiat de scutire de impozit pe profit?
Societatea are impozit pe profit de recuperat din 2015 = 33624 lei, sponsorizare de recuperat din 2015 = 7191 lei, cheltuieli totale protocol in anul 2016 = 29072 lei, din care 15430 lei inregistrat nedeductibil si 13641 lei cheltuiala deductibila, TVA colectat aferent cheltuielilor de protocol nu sunt inregistrate.
Profitul net contabil pe anul 2016 va fi reportat in intregime, nu se vor repartiza sume din el momentan, rezerva legala este constituita conform legii (capital social 2000 ron - rezerva legala 400 ron).
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
18Iun2025
Intreprinderi legate, calcul venituri, depasire plafon
de
Elena Ionescu
valabil la 18 Iun 2025
Intrebare:
O persoana fizica in anul 2024 detine doua firme care au realizat venituri dupa cum urmeaza:
Societatea A: venituri = 2.456.471 lei platitor impozit microintreprindere
Societatea B: venituri = 850.000 lei, platitor impozit profit
In aceste conditii, societatea A trebuie sa treaca la platitor de impozit pe profit in trim 4 2024 cand impreuna au depasit plafonul de 500.000 de euro, sau ...
17Iun2025
Redirectionare sponsorizare societate platitoare impozit minim pe cifra de afaceri
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Iun 2025
Intrebare:
In anul 2024, societatea platit impozit la nivelul impozitului minim pe cifra de afaceri. Pe parcursul anului au fost acordate sponsorizari sub limita pragrurilor prevazute in Codul Fiscal care au fost deduse din valoarea impozitului minim datorat. Intrucat pe parcursul anului nu a fost utilizata integral valoarea stabilita potrivit art 25 alin 4 lit i) societatea a depus pana la data de 25 ...
18Iun2025
Redirectionare sponsorizari D177. Nereportarea sumelor neutilizate
de
Constanta Popa
valabil la 18 Iun 2025
Intrebare:
Ne-am facut calculul impozitului pe profit si am calculat 20% pentru sponsorizari, dar dintr-o eroare, am depasit acel prag de 20% pentru anul 2024.
Inca nu am depus D101 si nici D177 doar ca contractele de sponsorizare au fost facute si semnate. Care este varianta de a salva aceasta situatie? Precizez ca suma de 20% pentru anul 2023 nu a fost acoperita, se poate face raportare la suma ...
15Iun2025
Constituire provizion creante neincasate, cesiune creante
de
Elena Ionescu
valabil la 15 Iun 2025
Intrebare:
In cazul in care pentru o creanta (contract de imprumut in suma de 10.000.000 lei) neincasata in termen si mai veche de 270 zile (creanta din anul 2021), fac provizion, acesta este deductibil fiscal 30% daca nu este garantat si nici nu este la o persoana afiliata? Ce se intampla daca cesionez creanta respectiva la o valoare de 10% din suma? Prin anularea provizionului aferent creantei, se ...
14Iun2025
Redirectionare suma dupa sponsorizare. Declaratia 177
de
Vera Constantin
valabil la 14 Iun 2025
Intrebare:
Va rog sa ma ajutati la calcularea sumei ce poate fi redirectionata prin D177. In anul 2024 societatea a realizat un profit impozabil de 1.057.590 lei.
Impozit pe profit 16% = 169.214 lei.
Cifra de afaceri: 4.491.731 lei. Rezulta suma maxima deductibila din impozit pe profit cu cheltuieli de sponzorizare: 33.688 lei.
In anul 2024 s-au efectuat sponzorizari in valoare de 22.000 lei.
...
15Iun2025
Redirectionarea impozitului pe profit prin Formularul 177
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Iun 2025
Intrebare:
Se doreste redirectionarea impozitului pe profit catre o asociatie. Firma nu a facut alte sponsorizari in anul 2024. Cum se face aceasta redirectionare si ce declaratii trebuie completate? Care este data limita? Multumesc!
Un produs marca 