Prestari de servicii catre beneficiari din afara U.E.
Raspuns oferit deSerju Dumitrescu
Expert contabil, Auditor financiar, Doctor in economie
valabil la 28 Sep 2016
Intrebare: O societate cu sediul in Romania (RO) , platitoare de TVA si inscrisa in ROI are un contract de reprezentare pe teritoriul Romaniei, pentru produse specifice cu o societate cu sediul in BELGIA. In baza acestui contract se stipuleaza un comision de reprezentare care consta atat prin participare directa la desfacerea produselor pe teritoriul Romaniei cat si prin participare indirecta (recomandari facute despre produsele lor) fiind in fapt un drept obtinut prin acest contract prin care suntem singurii reprezentanti pe teritoriul Romaniei.
Noi ca societate, achizitionam bunuri de la furnizorul din Belgia - achizitii intracomunitare de bunuri “in mod curent, fiind principalul nostru furnizor.
Acum s-a finalizat un proiect cu societatea din Belgia, la care noi (RO) avem dreptul la un comision (%).
Societatea din Belgia a dispus ca suma datorata sa o facturam catre societatea lor-mama cu sediul in Singapore.
Factura se va face in EUR.
Conform procedurilor obisnuite, acest comision nu se va incasa, urmand a se compensa de comun acord, printr-un inscris, cu o plaja de facturi datorate de societatea noastra (RO) aflate la scadenta, catre societatea furnizor (Belgia). In acest document se va stabili si conversia EUR - USD, intrucat furnizorul din Belgia emite facturi USD.
Ce trebuie inscris pe factura catre furnizorul din Singapore la cota TVA % conform..........art.din Cod fiscal si conform Directiva 112CCE ?
Care sunt obligatiile societatii RO dpdv TVA (D300) si impozit pe nerezidenti? Ar mai trebui sa tinem cont de ceva (dpdv fiscal)?
Noi ca societate, achizitionam bunuri de la furnizorul din Belgia - achizitii intracomunitare de bunuri “in mod curent, fiind principalul nostru furnizor.
Acum s-a finalizat un proiect cu societatea din Belgia, la care noi (RO) avem dreptul la un comision (%).
Societatea din Belgia a dispus ca suma datorata sa o facturam catre societatea lor-mama cu sediul in Singapore.
Factura se va face in EUR.
Conform procedurilor obisnuite, acest comision nu se va incasa, urmand a se compensa de comun acord, printr-un inscris, cu o plaja de facturi datorate de societatea noastra (RO) aflate la scadenta, catre societatea furnizor (Belgia). In acest document se va stabili si conversia EUR - USD, intrucat furnizorul din Belgia emite facturi USD.
Ce trebuie inscris pe factura catre furnizorul din Singapore la cota TVA % conform..........art.din Cod fiscal si conform Directiva 112CCE ?
Care sunt obligatiile societatii RO dpdv TVA (D300) si impozit pe nerezidenti? Ar mai trebui sa tinem cont de ceva (dpdv fiscal)?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Fiscalitate internationala Nerezidenti
Apr192024
Consultanta din Italia prestata in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 19 Apr 2024
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA in Italia emite o factura de consultanta catre o firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Firma din Italia e emis factura in regim de TVA taxare inversa. In situatia in care acest serviciu este prestat de catre angajatii firmei din Italia pe teritoriul Romaniei, contractul trebuie inregistrat la ANAF, se solicita cod de inregistrare pentru firma din ...
Mar142024
Reguli de stabilire a bazei de calcul al veniturilor impozabile pentru persoanele fizice nerezidente
de
Profeanu Laura
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala presteaza printr-o aplicatie servicii de intermediere pentru publicitate pentru diverse firme. Publicitatea se realizeaza prin intermediul influencerilor. Pentru influencerii cu domiciliul in Romania, firma retine impozit din drepturi de autor de 10% si-l declara prin declaratia 112 si vireaza la stat. De ceva timp au intervenit si influenceri din afara Romaniei (UE sau ...
Mar112024
Certificat de atestare a impozitului platit de nerezidenti
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Societate comerciala cu asociat unic cetatean bulgar doreste sa ridice dividende in anul 2024 din profitul anului 2023. Va rog sa imi spuneti ce obligatii declarative sunt, care este cota de impozitare si cum se declara in declaratia 207. Ce documente trebuie sa ii dau cetateanului bulgar pentru declararea veniturilor in Bulgaria? Multumesc!
Nov032023
Venituri impozabile obtinute din Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 03 Nov 2023
Intrebare: Societatea doreste sa incheie o colaborare cu doua persoane fizice, una cu rezidenta in Croatia, cealalta rezidenta in Canada. Serviciile contractate sunt din sfera serviciilor IT: consultanta, creare de soft la comanda, asistenta tehnica, instalari si configurari de sisteme software etc si se vor desfasura de la distanta. Este posibila incheierea unor contracte de acest tip, pe baza de tarifare ...
Oct302023
Servicii prestate de Bloomberg. Venituri neimpozabile obtinute din Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Oct 2023
Intrebare: Pentru serviciile electronice prestate de Bloomberg cu rezidenta fiscala in USA se retine impozit pe venit in Romania? Care ar fi cota aplicabila in situatia retinerii? Multumesc!
Sep282023
Certificat de rezidenta fiscala
de
Profeanu Laura
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O firma rezidenta in Austria presteaza servicii de mentenanta pe teritoriul Romaniei, pentru o societate din Romania, si in vederea evitarii dublei impuneri prezinta un certificat de rezidenta fiscala. Pe certificat este mentionat tipul venitului dar nu este trecuta nici o suma la Effective or expected amount of income. Este obligatorie trecerea unei sume la aceasta rubrica? Daca suma trecuta ...