Recuperarea impozitului pe veniturile nerezidentilor
valabil la 18 Sep 2019
Intrebare: Firma, persoana juridica romana, platitoare de impozit pe profit, a incheiat in anul 2018, un contract de imprumut cu o societate afiliata din grup. Cele doua societati sunt detinute de o a treia societate in proportie de 100%. Toate societatile sunt din UE. Certificatul de rezidenta fiscala si declaratia privind beneficiarul efectiv, le-am primit abia in luna august 2019. Impozitul pe dobanda, pana in luna august 2019, l-am calculat si platit, lunar, folosind procedeul sutei majorate. Este corect sa corectam, la momentul primirii certificatului si declaratiei, impozitul pe dobanda de la inceputul anului 2019? Multumim!
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Tranzactii intre persoane afiliate
02Nov2025
Microintreprindere nou infiintata, asociatul detine si o societate platitoare de impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Nov 2025
Intrebare:
Va rog mult, astept un raspuns pentru urmatoarea intrebare: sunt asociat unic si administrator intr-o societate platitoare de impozit pe profit, cod CAEN 4683, venituri pe anul in curs de 2100000 lei. Intentionez sa deschid o microintreprindere in anul 2026, pe care voi avea aceleasi calitati, si care va presta servicii tipografice, cod CAEN 1814, intr-un domeniu de activitate complet ...
01Nov2025
Microintreprinderi persoane afiliate
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Nov 2025
Intrebare:
Am urmatoarele societati:
Societatea A are asociati pers fizice 1) M detine 90% si 2) T detine 10%;
Societatea B are asociati pers fizice 1) T detine 5% : 2) M detine 25% si 3) I detine 70%;
Societatea C are urmatorii asociati: 1) Soc B detine 40%, 2) X detine 25% si 3) Y detine 35%;
Cum considerati ca sunt cele 3 societati din punct de vedere fiscal? A si B? A si C? B si C?
...
30Oct2025
Solicitare documentatie justificativa aferenta facturilor de servicii intragrup
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Oct 2025
Intrebare:
Facem parte dintr-un grup de firme si trimestrial primim diverse facturi de servicii de la grup. Avem un contract cadru, prin care s-au stabilit serviciile care se presteaza. Sunt de exemplu servicii de management, know - how, servicii tehnice, servicii IT, servicii protectia muncii etc. Ce anexe ar trebui sa ne furnizeze grupul pentru fiecare factura ca sa avem o baza solida in cazul unui ...
30Sep2025
Cash pooling intragrup: obligatia de calcul al dobanzii si tratamentul fiscal conform Codului fiscal
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Sep 2025
Intrebare:
In cadrul unui contract de cash pooling acord firmei mama nerezidente din Elvetia un imprumut.
La acesta trebuie calculata o dobanda?
Aceasta dobanda se declara in D100 sau in alte declaratii? La ce pozitie in D100?
Ce implicatii fiscale sunt?
Multumesc.
29Sep2025
Costul excedentar al indatorarii societati intragrup
de
Elena Ionescu
valabil la 29 Sep 2025
Intrebare:
Va rog sa exemplificati calcul cost excedentar, pentru societati intragrup care isi acorda imprumuturi, cu inregistrarea dobanzilor in contabilitate, si daca acest calcul se face doar pentrru an 2025, trim 1, 2, 3 sau si din an 2024 se tine cont de aceste cheltuieli financiare (mai are cheltuieli diferente curs). Precizez ca pentru an 2024 nu s-a calculat acest cost. Imprumuturile se ...
24Sep2025
Taxa pe afiliati: deductibilitate limitata la 1% pentru cheltuielile cu management si consultanta ce stim la acest moment
de
Profeanu Laura
valabil la 24 Sep 2025
Intrebare:
Potrivit pachetului 2 de masuri fiscale, care nu sunt inca publicate in MO, din ce stiu, va rog sa imi exemplificati calcul deductibilitate 3% cheltuieli consultanta, dobanzi, de management intre entitati afiliate.
De cand se aplica si cu ce an incepe calculul?
Ex. cheltuieli managemet 20.000 lei (din care 20000 lei catre entitate afiliata)
- cheltuieli cu dobanda (aferente ...
Un produs marca 