Regim normal TVA - pagina 8
Feb262015
Achizitie de prestari servicii de examinare si certificare cu specializare in domeniul IT
de
Amelia Dumitras
26 Feb 2015
Intrebare: Pana la sfarsitul anului 2014 primeam factura de training examene de la o societate din SUA cu TVA. In anul 2015, conform unei facturi primite, aceasta companie s-a inregistrat in scopuri de TVA in 5 tari din UE. Cum se declara aceste servicii incepand cu anul 2015? Cu taxare inversa, drept servicii din afara UE, sau intracomunitar pe noile coduri UE (pe toate 5?)? S-a schimbat incadrarea acestor ...
Feb182015
Servicii de evaluare a unui bun imobil din Romania, beneficiar din stat membru
de
Ela Dumitra
18 Feb 2015
Intrebare: O societate romaneasca neplatitoare de TVA presteaza servicii de evaluare pentru niste cladiri, aflate pe teritoriul Romaniei, dar serviciul de evaluare este facturat catre un partener din Spania care este neplatitor de TVA. Valoarea facturii este in jur de 1.000 lei. Cum se factureaza aceasta operatiune din punctul de vedere al TVA? Exista vreo obligatie de inregistrare in scop de TVA doar ...
Ian312015
Agentie de turism neplatitoare de TVA. Tratament fiscal prestari de servicii
de
Amelia Dumitras
31 Ian 2015
Intrebare: O agentie de turism neplatitoare de TVA achzitioneaza servicii de cazare in Romania precum si biletele de transport din Romania in Italia si alte servicii, pentru formarea unor pachete de turism spre a fi vandute unei agentii din Italia. In acest caz, facturile vor fi emise catre agentia din Italia in forma sejur in Romania xxxx persoane, inclusiv comisionul agentiei.
1. Pentru faptul ca ...
Dec292014
Persoana neimpozabila din punctul de vedere al TVA
de
Ela Dumitra
29 Dec 2014
Intrebare: Pentru servicii primite din strainatate se datoreaza TVA in Romania daca beneficiarul este persoana impozabila (inregistrata sau nu in scop de TVA in Romania). Daca benficiarul este persoana neimpozabila nu se datoreaza TVA in Romania (prestatorul din alt stat factureaza cu TVA).
Va rog sa-mi dati cateva exemple si lamuriri privind semnificatia "persoanei neimpozabile". Cine si in ce conditii ...
Oct272014
Vanzare teren si contructie. Tratament fiscal, TVA
de
Amelia Dumitras
27 Oct 2014
Intrebare: Societatea are in patrimoniu un teren intravilan cu suprafata de 201 mp (folosinta curti-constructii) si o constructie in suprafata de 104 mp; ambele imobile au fost cumparate de la persoana fizica in anul 2006, fara TVA si au numere cadastrale diferite, dar acelasi numar de carte funciara. In august 2014, s-au vandut la pretul de 190.291 lei ( contract de vanzare-cumparare ) la persoana fizica; ...
Oct072014
Operatiuni triunghiulare, cumparator revanzator din Romania. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
07 Oct 2014
Intrebare: Firma cumpara din Polonia marfa, Polonia factureaza catre noi 2 facturi - o factura de marfa si o factura de transport. Firma vinde marfa catre o firma din Bulgaria si factureaza catre firma din Bulgaria doar marfa. Marfa nu trece prin Romania, pleaca direct de la furnizorul din Polonia la clientul nostru din Bulgaria. Firmele din Polonia si Bulgaria au cod valid de TVA intracomunitar. Cum fac ...
Oct062014
Vanzarea imobilizarilor. TVA si impozit pe profit
de
S.M Armaselu
06 Oct 2014
Intrebare: Se vand masini second hand din contul 371 sub pretul de achizitie. Se vand masini mijloace fixe din contul 2133.01 sub pretul de achizitie (masinile sunt initial in contul de marfuri, dupa 1 an de utilizare se trec in mijloace fixe). Valoarea neamortizata si diferenta intre 758 si 658 este deductibila fiscal la calculul impozitului pe profit? Trebuie facuta ajustarea TVA?
Aug292014
Inregistrare in scopuri de TVA pentru prestari intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
29 Aug 2014
Intrebare: O societate infiintata in luna iunie 2014 presteaza servicii catre o firma cu sediul in Italia, in baza unui contract. Care sunt conditiile in care se poate inregistra firma ca platitoare de TVA precum si in Registrul operatorilor intracomunitari? Ce documente se depun pentru inregistrare?
Aug122014
Monografie contabila agentie de turism. Regim normal de taxare
de
Georgeta Serban-Matei
12 Aug 2014
Intrebare: In cazul unei agentii de turism care factureaza servicii turistice catre persoane juridice romane in regim normal (adica trece TVA pe facturile emise: 9% pentru cazare; 24% pentru masa) este corecta inregistrarea facturilor in contabilitate astfel:
-facturi primite de la furnizorii de servicii
% = 401
462
4426
-facturi emise de catre agentia de turism
411 = %
462
704
...
Iun232014
Achizitie autoturism second hand. Stabilirea duratei de amortizare. Inregistrari contabile
de
Otilia Roman
23 Iun 2014
Intrebare: S-a achizitionat o masina second hand (a fost in leasing operational la o alta firma inainte, timp de 4 ani). Firma a decis ca nu doreste sa o mai amortizeze, o considera complet amortizata. Care este monografia contabila aferenta achizitiei acestui autoturism? De ce implicatii fiscale ar trebui tinut cont?
Iun192014
Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Amelia Dumitras
19 Iun 2014
Intrebare: Societatea este neplatitoare de TVA; nu este inscrisa in ROI. Achizitioneaza marfa in valoare de 300 euro de la o societate din Cehia care este inscrisa in ROI. Societatea a facturat cu TVA zero. Este corect? Nu trebuia sa factureze cu valoarea TVA aferenta Cehiei? Care sunt implicatiile fiscal in ceea ce priveste societatea din Romania?
Mai262014
Inchiriere de bun imobil in regim de scutire fara drept de deducere. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
26 Mai 2014
Intrebare: In situatia in care se cumpara o cladire cu TVA, se poate inchiria acea cladire in regim de scutire de TVA? Conform art. 141 alin. (2) lit. e)? Aceasta operatiune a avut loc in 15.04.2014: s-a cumparat cladirea cu TVA (in spatele facturii a fost notificare pentru vanzare cu TVA conform art. 141 alin. (2) lit. f). Si aceasta cladire se doreste sa se inchirieze in regim de scutire TVA conform art. ...
Mar052014
Servicii de custodie si depozitare. Servicii de reprezentare fiscala
de
Georgeta Serban-Matei
05 Mar 2014
Intrebare: Societatea este inregistrata in scopuri de TVA in Romania si este si reprezentant fiscal al unei firme inregistrata in scopuri de TVA in Croatia. Societatea din Croatia aduce materii prime pentru prelucrare la o societate din Romania, iar dupa obtinerea produselor finite de imbracaminte, societatea din Romania preia produsele, le tine o perioada in custodie, adica produsele sunt predate pe baza ...
Ian172014
Tratamentul fiscal al vanzarii unui bun imobil
de
Amelia Dumitras
17 Ian 2014
Intrebare: In aprilie 2004, firma A a achizitionat un imobil si un teren de 300 mp de la o persoana fizica in valoare de 600.000 lei. Incepand cu anul 2006, aceasta constructie s-a modernizat, iar la 31.12.2009 s-a facut receptia la valoarea de 1.500.000 lei. La ultima reevaluare din 31.12.2010, evaluatorul a evaluat cladirea la 800.000 lei si terenul la valoarea de 700.000 lei, in prezent in contul 212 ...
