Riscul reincadrarii tranzactiilor
Raspuns oferit deSerju Dumitrescu
Expert contabil, Auditor financiar, Doctor in economie
valabil la 02 Mar 2017
Intrebare: SC A SRL - firma romaneasca cu asociat unic SC X SRL din Italia.
SC A SRL desfasoarea activitate in domeniul productiei.
Intre SC A SRL si SC X SRL exista un contract de asistenta tehnica prin care diversi angajati ai SC X SRL vin in RO si presteaza servicii aferente implementarii, modificarii si dezvoltarii activitatii din RO, pentru care se emit facturi. In realitate exista un angajat al SC X SRL care sta in RO 3 sapt si 1 in Italia, care are factura lunara dar nu intr-o suma fixa ( sumele variaza de la 6.000 euro la 10.000 euro pe luna) fara nici o explicatie si alti angajati - care vin 2-3 zile pe luna si primim facturi care deasemenea variaza.
1) Pentru primul angajat exista riscul sa ni se considere venit de natura salariala, factura pe care noi o platim in IT avand in vedere ca el sta mai mult de 183 de zile in RO ?
2) Firma din IT nu intocmeste nici un document justificativ pentru aceste facturi emise. Ni s-a comunicat ca ele reprezinta salariul , taxele si cheltuielile de deplasare RO-IT-RO ale angajatilor. Nu stiu daca prezentarea acestor cheltuieli, in aceasta forma este in favoarea noastra. Principala noastra temere este sa nu ne considere ANAF aceste plati de fapt o plata mascata a unui salariu.
3) Avand in vedere ca aceste facturi sunt intocmite in baza unui contract de asistenta tehnica nu este necesara o situatie de lucrari ?
4) In 2014 am inregistrat la finante acest contract care are perioada nederminata pentru a nu impozita cu retinere la sursa aceste venituri obtinute de catre SC X SRL din IT pe teritoriul
RO. Mai trebuie facut ceva si pentru 2015 si 2016 avan in vedere faptul ca activitatea a fost aceeasi in 2015 si 2016 si se desfasoara in aceeasi coordonate din 2014.
SC A SRL desfasoarea activitate in domeniul productiei.
Intre SC A SRL si SC X SRL exista un contract de asistenta tehnica prin care diversi angajati ai SC X SRL vin in RO si presteaza servicii aferente implementarii, modificarii si dezvoltarii activitatii din RO, pentru care se emit facturi. In realitate exista un angajat al SC X SRL care sta in RO 3 sapt si 1 in Italia, care are factura lunara dar nu intr-o suma fixa ( sumele variaza de la 6.000 euro la 10.000 euro pe luna) fara nici o explicatie si alti angajati - care vin 2-3 zile pe luna si primim facturi care deasemenea variaza.
1) Pentru primul angajat exista riscul sa ni se considere venit de natura salariala, factura pe care noi o platim in IT avand in vedere ca el sta mai mult de 183 de zile in RO ?
2) Firma din IT nu intocmeste nici un document justificativ pentru aceste facturi emise. Ni s-a comunicat ca ele reprezinta salariul , taxele si cheltuielile de deplasare RO-IT-RO ale angajatilor. Nu stiu daca prezentarea acestor cheltuieli, in aceasta forma este in favoarea noastra. Principala noastra temere este sa nu ne considere ANAF aceste plati de fapt o plata mascata a unui salariu.
3) Avand in vedere ca aceste facturi sunt intocmite in baza unui contract de asistenta tehnica nu este necesara o situatie de lucrari ?
4) In 2014 am inregistrat la finante acest contract care are perioada nederminata pentru a nu impozita cu retinere la sursa aceste venituri obtinute de catre SC X SRL din IT pe teritoriul
RO. Mai trebuie facut ceva si pentru 2015 si 2016 avan in vedere faptul ca activitatea a fost aceeasi in 2015 si 2016 si se desfasoara in aceeasi coordonate din 2014.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Venituri realizate de nerezidenti
Apr252024
Diferente impozit pe veniturile nerezidentilor stabilita urmare a controlului, declarare, inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In urma controlului realizat de autoritatile fiscale in anul 2024, s-a constatat ca in 2021 societatea trebuia sa retina, declare si respectiv sa plateasca impozit pe venituri realizate de nerezidenti in suma totala X (ca urmare a prestarii de servicii IT in Romania de catre un partener extern din Italia, pentru care societatea nu a prezentat certificat de rezidenta fiscala, intrucat costul a ...
Apr082024
Cesiune parti sociale nerezidenti persoana fizica si juridica din Grecia
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: O societate din Romania are actionari din Grecia dupa cum urmeaza: - 40% persoana fizica din Grecia si - 60% o societate din Grecia. Se analizeaza posibilitatea cesiunii partilor sociale ale societatii din Romania, in conditiile in care aceasta are in patrimoniu un imobil. Care sunt taxele care se vor achita in ambele conditii: 1. prezentarea certificatului de rezidenta fiscala in Grecia. 2. ...
Apr022024
Regim fiscal TVA pentru servicii legate direct de bunuri imobile din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Obiectul contractului este realizarea unui studiu geotehnic si a unor foraje ca parte a proiectului tehnic privind constructia unei autostrazi din Romania. Acestea nu intra pe exceptia de la regula TVA, respectiv aplicarea TVA in legatura cu bunurile imobile?
Mar152024
Servicii de training, AIS, impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: A - persoana impozabila stabilita in Romania - A (RO). B - persoana impozabila stabilita in Grecia - B (GR). Are loc urmatoarea tranzactie: B (GR) factureaza catre A (RO) servicii de training. Serviciile sunt prestate pe teritoriul Romaniei. Pentru A (RO) aceste servicii reprezinta o AIS? Aceste servicii intra sub incidenta impozitului pe nerezidenti? Daca serviciile ar fi efectuate pe teritoriul ...
Mar072024
Obligatia de inregistrare fiscala
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: O firma straina, din Suedia, companie care produce si comercializeaza produse chimice, firma ce are clienti in Romania, Italia, Bulgaria si vrea sa distribuie (vanda) produsele direct din Romania. Are depozitate produse aici in Romania si doresc sa stie daca se poate sa faca facturarea din Suedia, iar marfa sa se livreze din Romania, din depozitul de aici, si daca respecta regulile asa, sau ...
Mar072024
Persoana fizica nationalitate franceza, infiintare firma in Romania, impozitare dividende
de
Elena Ionescu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Persoana doreste sa infiinteze o societate, in care sa fie unic actionar, asociat, administrator, si sa ridice dividende. Doreste sa fie angajat pe firma cu CIM. Ce declaratii trebuie sa depuna in Romania, trebuie sa obtina NIF? Ce impozite si taxe se platesc in Romania, pentru venituri din dividende?
