Diferente impozit pe veniturile nerezidentilor stabilita urmare a controlului, declarare, inregistrare
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In urma controlului realizat de autoritatile fiscale in anul 2024, s-a constatat ca in 2021 societatea trebuia sa retina, declare si respectiv sa plateasca impozit pe venituri realizate de nerezidenti in suma totala X (ca urmare a prestarii de servicii IT in Romania de catre un partener extern din Italia, pentru care societatea nu a prezentat certificat de rezidenta fiscala, intrucat costul a fost refacturat de o alta societate din grup (catre care am facut platile respective) si nu direct de prestator). Astfel, intermedierea respectiva nu beneficiaza de prevederile Conventiei de evitare a dublei impuneri incheiate intre Romania si Italia. Referitor la declararea impozitului pe nerezidenti reconstituit acum in 2024 de catre autoritati (prin procedeul sutei marite) cum trebuie procedat? Se poate intocmi in luna Aprilie 2024 declaratia 100 Creanta fiscala 636 Impozit pe ven. din servicii prestate de persoane nerezidente, concomitent inregistrarea in luna Aprilie-24 a impozitului retinut prin formula 635 (nedeductibil) = 446 (impozit nerezidenti) Suma X? De asemenea, aceste cheltuieli cu impozitul pe venit nerezidenti sunt nedeductibile la calculul impozitului pe profit. Intrucat suma era nedeductibila in 2021 (iar pragul de materialitate este mic) putem sa o consideram nedeductibila la calculul impozitului pe profit aferent anului curent, respectiv in 2024? Este ok aceasta abordare?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Venituri realizate de nerezidenti
19Iul2025
Retinere si declarare impozit pentru veniturile din comisioane nerezidenti
de
Elena Ionescu
valabil la 19 Iul 2025
Intrebare:
Firma noastra din Romania (SRL) incaseaza printr-un procesator de plati din UE (STRIPE) care pentru serviciile de incasare factureaza comisionul sau.
Va rog sa-mi spuneti daca serviciile Stripe (comision) se incadreaza in categoria veniturilor nerezidentiolor si trebuie sa calculez impozit pe veniturile nerezidentilor (avand in vedere si conventia de evitare a dublei impozitari cu Irlanda si ...
09Iul2025
Tratamentul fiscal si contabil al serviciilor de management prestate de un afiliat din UE: obligatia de retinere a impozitului pe veniturile nerezidentilor in Romania
de
Profeanu Laura
valabil la 09 Iul 2025
Intrebare:
Societatea noastra este un SRL persoana juridica romana care face parte dintr-un grup francez, ce include mai multe societati din diverse zone geografice (Franta, Olanda, China, Spania, SUA, Brazilia etc).
La 30.06.2025 a primit din partea unui afiliat, persoana juridica olandeza, avand cod valid de TVA - Olanda o factura de management fees, reprezentand servicii HR prestate de firma din ...
07Iul2025
Colaborare cu reprezentant din Elvetia pentru cursuri in Romania
de
Vera Constantin
valabil la 07 Iul 2025
Intrebare:
Societatea organizeaza niste cursuri pentru un stil de viata sanatos. In acest scop a incheiat un contract cu o firma din Elvetia, care va trimite in Romania un reprezentant sa tina mai multe expuneri. Va rog sa-mi spuneti ce obligatii declarative si de plata are firma din Romania?
25Iun2025
Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Gina Popescu
valabil la 25 Iun 2025
Intrebare:
Compania noastra foloseste in activitatea de productie niste utilaje care sunt proprietatea principalului nostru client care este afiliat (Intercompany) si are rezidenta in Polonia.
Pentru aceste utilaje, clientul nostru ne refactureaza lunar valoarea amortizarii acestor utilaje + mark up de 5%.
Cum trebuie tratata aceasta cheltuiala pentru firma noastra? Reprezinta ea un serviciu, ...
22Iun2025
Transfer de active intangibile de la asociat nerezident catre SRL din Romania - implicatii fiscale si obligatii declarative
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Iun 2025
Intrebare:
Intrebare fiscala - implicarea unui nerezident in transfer de active intangibile
Situatia:
SRL inregistrat in Romania, platitor de TVA si impozit pe profit.
Asociat unic: persoana fizica, cetatean belgian, cu domiciliul fiscal in Belgia.
Obiectul de activitate: prestari servicii online.
Asociatul unic intentioneaza sa vanda catre SRL-ul in care este asociat urmatoarele active:
- ...
04Iun2025
Spectacole cu artisti nerezidenti. Diverse aspecte impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 04 Iun 2025
Intrebare:
Societatea organizeaza diverse spectacole. Pentru asta incheie contracte cu artisti persoane fizice si persoane juridice. In cazul artistilor persoane juridice, contractul si factura se impart in doua parti: drepturi de autor/artist fee si costuri de organizare eveniment.
1.Cum retinem impozitul pe nerezidenti PJ in cazul in care artistii prezinta certificatul de rezidenta fiscala?
2. Cum ...
Un produs marca 