Tratament fiscal servicii prestate in beneficiul unui nerezident UE
Raspuns oferit deAlexandru Palaghia
Expert contabil
valabil la 18 Iul 2022
Intrebare:
Societatea A din Romania furnizeaza catre societatea B din Turcia (producator de vehicule) echipamente ITS (panouri de informare calatori, senzori de numarare calatori, etc) pe care producatorul de vehicule din Turcia le va instala pe vehicule in fabrica din Turcia.
In final, vehiculele vor fi furnizate catre un operator de transport calatori din Romania cu care societatea B din Turcia are relatie contractuala directa.
In baza contractului dintre societatile A si B, societatea A din Romania va furniza si urmatoarele servicii pe care le va factura catre societatea B din Turcia:
1. Servicii furnizare documentatie tehnica de cablare a vehiculului pentru cablarea vehiculelor in vederea instalarii si conectarii echipamentelor ITS;
2. Servicii furnizare pocumentatie de utilizare a echipamentelor ITS, in limba romana, pe care societatea B din Turcia o va pune la dispozitia operatorului de transport din Romania, catre care furnizeaza vehiculele;
3. Servicii de project management pe proiect asigurate de personalul societatii A din Romania;
4. Servicii de instruire si asistenta personal al societatii B din Turcia (producatorul de vehicule) privind insatalarea echipamentelor ITS pe primul vehicul (o echipa tehnica de la societatea A din Romania se va deplasa la fabrica din Turcia pentru a presta serviciul);
5. Servicii de punere in functiune, inclusiv configurare, a echipamentelor ITS instalate pe vehiculele furnizate de societatea B din Turcia catre operatorul de transport din Romania. Serviciile vor fi prestate de societatea A la sediul operatorului de transport din Romania.
Intrebari:
Cum trebuie facturate serviciile mentionate la punctele de mai sus din punct de vedere al Tva-ului tinand cont de locul prestarii si de faptul ca serviciile se desfasoara in baza contractului dintre societatea A din Romania si societatea B din Turcia?
Care dintre serviciile de mai sus vor fi purtatoare de TVA 19%?
Exista si implicatii si din punct de vedere al impozitului pe nerezidenti?
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Noutati fiscale 2024"!
Intrebari similare din categoria Facturare
Mar222024
Regim fiscal TVA pentru servicii de subinchiriere bun imobil pentru beneficiar extern, notificare
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: Sociatate inregistrata in scopuri de TVA este in situatia subinchirierii unei parti din imobilul inchiriat de la o persoana fizica. Conform art 292 alin 2 Cod fiscal, facturarea chiriei se face fara TVA, dar se poate opta si pentru aplicarea cu TVA conform art 292. alin.(3). Societatea poate face notificare pentru aceasta parte de imobil? Care este implicatia facturarii chiriei fara/cu tva pentru ...
Feb262024
Corectarea facturilor in valuta
de
Profeanu Laura
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: Avem urmatoarea situatie: Am emis o factura de servicii in Euro catre un client in noiembrie 2023 eronat netinand seama de faptul ca s-a marit tariful. In luna februarie 2024, am depistat eroarea si corectam prin facturarea diferentei de tarif. Care este cursul valutar care trebuie utilizat in februarie 2024 daca serviciile sunt din luna noiembrie 2023?
Feb142024
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA pentru prestarile de servicii intracomunitare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: O microintreprindere care efectueaza transporturi de containere pentru clientul cu cod valid de TVA - VIES, din Olanda, in aceeasi tara, Olanda (locul prestarii fiind in statul membru in care este stabilit beneficiarul). Firma a devenit platitoare de TVA incepand cu data de 1 ianuarie 2024. Cum trebuie sa emita corect factura, din punct de vedere al TVA, incepand cu luna ianuarie a acestui an? Ce ...
Feb052024
RO e-Factura pentru serviciile de intretinere catre Asociatiile de Proprietari
de
Profeanu Laura
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O societate comerciala care presteaza servicii de intretinere catre Asociatiile de Proprietari au obligatia sa transmita in SPV facturile aferente acestor servicii? Multumesc mult!
Feb012024
Regim fiscal TVA lucrari de constructii bun imobil din stat membru pentru beneficiar din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2024
Intrebare: O persoana din Germania detine o cladire, a inchiriat-o catre Amazon, Amazon a contractat o firma A din Romania sa faca amenajari in cladire, iar firma A contracteaza o alta firma B (firma din Romania) care va trebui sa trimita un inginer pe santierul din Germania pentru a coordona lucrarile acolo. Eu solicit sfaturi in calitate de reprezentant al firmei B. Firma B va factura catre firma A ...
Ian282024
Exceptii privind transmiterea facturii in sistemul RO e-factura
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2024
Intrebare: Pentru prestarea unor servicii (transport marfuri) de catre o societatea platitoare de TVA catre persoane impozabile din UE si din afara UE, societatea are obligatia transmiterii facturilor emise in sistemul national privind factura electronica RO e-factura? Va multumesc.