Esti aici: Intrebari si raspunsuri » Contabilitate Monografii » Profit

Adreseaza o intrebare

Tratamentul contabil al constituirii impozitului pe profit in cadrul grupului fiscal unic

Alexandru Palaghia
Expert contabil

valabil la 01 Nov 2024

Tags: grup fiscal unic, impozit pe profit, monografie contabila, rezultat fiscal

Intrebare:

Am constituit, incepand cu 01.01.2024, un grup fiscal in domeniul impozitului pe profit cu 13 firme membre dintre care una este lider de grup. Va rog sa ma ajutati cu monografiile contabile in urmatoarele cazuri:

1. Care sunt inregistrarile pe care ar trebui sa le fac in fiecare trimestru, atat in firmele membre cat si in liderul de grup?

2. Daca in primul trimestru al anului 2024 am avut pierdere de ex. de 100.000 lei pe una dintre firmele membre, iar in trimestrul al doilea pierderea s-a diminuat la 80.000 lei, care sunt inregistrarile contabile pe care ar trebui sa le fac atat in firma membra cat si in firma lider de grup?

• Tip societate: S.R.L.

• Numar de angajati: 1-9 angajati

• Platitoare TVA: Da

• Cod CAEN: 9002

Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)

Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -

cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania

Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?

Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!

- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri

- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate

Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!

Sunt de acord cu termenii si conditiile site-ului!

Conform cerintelor Regulamentului UE 679/2016 sunt de acord ca SC Rentrop & Straton S.R.L. sa colecteze si sa prelucreze datele din formular in scopuri comerciale.

Intrebare antispam: 2 + 1 =

SMS

VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.

Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni. Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site. Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.

Newsletter PortalCodulFiscal.ro

Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!

Intrebari similare din categoria Profit

28Mai2025

Calcul impozit pe profit

de Alexandru Palaghia valabil la 28 Mai 2025

Contabilitate Monografii

Intrebare: La inchiderea anului societatea prezinta urmatoarele informatii la calculul impozitului pe profit: Rezultat contabil: 2.333.354lei Rezerva legala: 116.668lei Venituri neimpozabile: 795.771lei Amortizare fiscala: 0 Cheltuieli nedeductibile: 1.170.569 (din care sponsorizare 180.395)lei Rezultat fiscal: 2.591.484lei Impozit calculat 16%: 414.638lei A) Credit fiscal aferent ...

mai mult

26Mai2025

Stornare factura neincasata de la clienti

de Gina Popescu valabil la 26 Mai 2025

Contabilitate Monografii

Intrebare: In 2024 o societate din Romania - F1 - a emis o factura de prestari servicii catre un client din Turcia, care a platit doar 10% din ea. Valoarea contractului este foarte mare de cca 1 mil eur (factura a fost de 1 mil euro); Avand in vedere ca nu s-a incasat si se pare ca nici nu se va incasa cv facturii emisa in 2024 de F1, care este solutia pentru evitarea platii impozitului pe profit ...

mai mult

22Mai2025

Impact sponsorizari in contextul Pillar II

de Gina Popescu valabil la 22 Mai 2025

Contabilitate Monografii

Intrebare: Sponsorizarile efectuate prin redirectionare (D177) au impact asupra cotei efective de impozitare in contextul Pillar II? Adica, la calcularea impozitului efectiv trebuie luat in considerare (scazut din cheltuiala cu impozitul pe profit) valoarea sponsorizarii redirectionate?

mai mult

19Mai2025

Rezerva legala

de Gina Popescu valabil la 19 Mai 2025

Contabilitate Monografii

Intrebare: Rog un punct de vedere fiscal pentru modul de calcul al rezervei legale in situatia in care societatea inregistreaza profit contabil, cheltuielii nedeductibile, dar si venituri NEIMPOZABILE. Stiu ca regula generala pentru baza de calcul este: Profit contabil (sold cont 121) + cheltuieli impozit profit (Rulaj creditor 691), insa as vrea sa imi spuneti daca acest model calcul este ...

mai mult

16Mai2025

Completare pierdere fiscala in formularul 101

de Alexandru Palaghia valabil la 16 Mai 2025

Contabilitate Monografii

Intrebare: Societatea a inregistrat urmatoarea situatie: - in anul 2022 a fost platitoare de impozit pe venit microintreprinderilor si a inregistrat un profit nerepartizat de 9013 aferenta anului 2022. In anul 2023 a devenit platitoare de impozit pe profit si a inregistrat o pierdere 9817 ron, rezultand la sfarsit de 2023 o pierdere neacoperita de 804 ron (9817-9013). In anul 2024 a ramas platitoare de ...

mai mult

10Mai2025

Facturi pentru amenajare cladire. Regim fiscal cheltuieli si TVA

de Ionut Jinga valabil la 10 Mai 2025

Contabilitate Monografii

Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza o cladire pe firma. Toate cheltuielile pentru amenajare interioara si exterioara obiectele de inventar achizitionate pentru aceasta cladire sunt deductibile fiscal si tva ul aferent este deductibil fiscal?

mai mult