TVA aferent tranzactiilor in lant intre societati din state UE si non-UE
Raspuns oferit deAlexandru Palaghia
Expert contabil
valabil la 16 Aug 2022
Intrebare:
Pleaca marfa (floarea soarelui) din Ucraina si se livreaza direct in Romania la firma Y.
Insa traseul documentelor, implicit firmelor implicate este urmatorul:
Ucraina factureaza in -> Slovacia in-> Dubai in -> Romania (societatea X, cea in cauza, a noastra)-> Rep. Moldova - > Romania soc. Y (cea la care se livreaza efectiv marfa).
Intre societati exista contracte de vanzare-cumparare, implicit facturi.
Doresc analiza din prisma societatii din Romania X, care cumpara de la societatea din Dubai si vinde catre Rep. Moldova. Dpdv al TVA, cerealele sunt nepurtatoare de TVA, se inregistreaza taxare inversa in tara si importurile sunt scutite, sper ca din acest punct de vedere sa nu fie probleme.
1. Ce documente trebuie sa am, sa fie legala tranzactia? (avem contracte cu Dubai de achizitie si de vanzare cu R.Moldova, implicit Invoice-uri, fara declaratii vamale, caci marfa nu a circulat fizic pe la toate aceste societati s-a livrat direct din Ucraina in Romania. Insa avem declaratia vamala de export din Ucraina, declaratia vamala de import in Romania n-am reusit s-o obtinem. Pe declaratia vamala este trecuta prima firma cea din Ucraina si ultima, cea din Romania "Y".
2. Putem inregistra in contabilitate numai pe baza de Invoice intrarea si iesirea de marfa, nefiind nevoie de declaratii vamale, avand in vedere ca e vorba de marfa si de societati exctracomunitare?
3. Sunt agreate asemenea tranzactii de catre ANAF in cazul unui control?
4. Se poate practica in mod curent asemenea business sau sa le trecem la un caz singular si ce probleme ar putea aparea?
5. Care sunt riscurile in toata situatia descrisa si cum anume ar trebui sa inregistrez?
Societatile X si Y sunt din Romania ambele, dar sunt 2 societati diferite, la societatea Y ajunge efectiv marfa in mod direct din Ucraina, insa facturile se fac prin mai multe firme. Se practica acest comert de revanzare in timp ce marfa e in drum, doar ca ma intereseaza in ce temei legal se produce in Romania si ce documente imi trebuie. Doresc analiza din prisma firmei X, care sunt eu.
Va descriu inca o data traseul de facturare:
1. Ucraina factureaza in -> Slovacia;
2. Slovacia in-> Dubai;
3. Dubai in -> Romania (societatea X, cea in cauza, a noastra);
4. Romania (societatea X)-> Rep. Moldova;
5. Rep. Moldova - > Romania soc. Y (cea la care se livreaza efectiv marfa).
Ce documente trebuie eu sa am de pe pozitia firmei X inregistrata in Romania in scopuri de TVA, in conditiile in care cumpar di Dubai si vand in Rep. Moldova, dar nu am declaratii vamale pe numele meu, caci marfa nu vine si pleaca efectiiv de la mine?
Va rog sa recititi si primul mail si sa-mi raspundeti la aceasta speta cat puteti de repede.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Locul operatiunilor impozabile
Mar272024
Regim fiscal TVA servicii legate direct de un bun imobil din Romania, beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Cum intocmeste factura o societate platitoare de TVA in Romania catre o societate cu sediul in Irlanda, cu TVA valid in VIES, dar prestarea serviciilor are loc in Romania, respectiv la mall-uri, cu taxare inversa sau nu? Factura in ce moneda se emite?
Feb252024
Producere matrita pentru client din Slovacia. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 25 Feb 2024
Intrebare: Suntem o companie din Romania inregistrata in scopuri de TVA in Romania, avem un client din Slovacia pentru care producem si livram piese in Slovacia. Clientul este inregistrat in scopuri de TVA in Slovacia. Pentru producerea acestor piese firma din Romania a creat o matrita pe care o foloseste in procesul de productie din Romania dar pe care o vinde clientului din Slovacia (matrita ramane in ...
Feb182024
Achizitii servicii juridice intracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Feb 2024
Intrebare: Aceasta firma rezident in Romania platitor de TVA contacteaza servicii de inregistrare marca in registrul european cu un birou de avocatura din Ungaria, platitoare de TVA. Firma din Ungaria poate factura serviciile cu taxare inversa?
Feb162024
Garatii extinse inrtracomunitar
de
Profeanu Laura
valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: Societate SRL din Romania platitoare de TVA, livreaza catre o societate din Italia o extensie de garantie pentru un echipament ce va fi livrat in Romania. Garantia va fi acordata practic echipamentelor aflate pe teritoriul Romaniei. Cum trebuie sa factureze societatea din Romania din punct de vedere a TVA aceasta extensie de garantie catre societatea din Italia tot platitoare de TVA?
Feb152024
Prestari servicii intracomunitare in Franta
de
Profeanu Laura
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Clientul nostru, societate din Romania inregistrata in Romania in scopuri de TVA, ne solicita prestari servicii mecanice si electrice pentru montaj echipamente in Franta pentru o perioada de 3 saptamani. Care este tratamentul de TVA corect pentru aceasta operatiune? Dar daca clientul furnizeaza cod de TVA valid din Uniunea Europeana, dar nu din Franta. Multumesc!
Feb122024
Locul prestarii serviciilor de publicitate
de
Profeanu Laura
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: O societate romana este platitoare de tva in Romania. Vinde servicii de publicitate online pe site-ul societatii, servicii ce sunt realizate conform contract si comanda de catre clienti persoane juridice impozabile sau neimpozabile din Romania, UE si NON UE. Spuneti-mi, va rog acest tip de serviciu realizat/prestat pentru client persoana neimpozabila trebuie tratat din punctul de vedere al TVA ca ...
