Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 7
Mar122021
Ajustarea negativa a bazei de impozitare a TVA pentru client declarat in insolventa, rambursarea TVA
de
Amelia Dumitras
12 Mar 2021
Intrebare: Societatea a emis facturi catre un client care a fost declarat in insolventa. Societatea a beneficiat de un factoring fara regres, decontandu-se 85% din facturi. Se poate cere pentru rambursare TVA aferent diferentei de 15% neincasat ?
Mar042021
Refacturare utilitati, regim fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
04 Mar 2021
Intrebare: Societatea A primeste facturi de refacturare a utilitatilor de la societatea B. La apa, B refactureaza cu 19%, societatea B refuzand structura de comisionar si motivand ca doar furnizorul de apa are dreptul sa factureze cu 9%. Societatea B are dreptul sa refactureze cu tva de 19%? Societatea A are dreptul sa deduca TVA-ul de 19%? Contorul de energie este situat pe un stalp. Din motive obiective, ...
Mar022021
Pierdere drept de deducere TVA, factura nu contine informatii cu privire la mijlocul de transport
de
Elena Garofil
02 Mar 2021
Intrebare: Poate fi anulata deducerea TVA pe motiv ca facturile de achizitii bunuri nu au inscrise dovada transportului acestora? Achizitii la intern de bunuri in anul 2012 fara a fi mentionat mijlocul de transport pe factura.
Mar012021
Conditii pentru exercitarea dreptului de deducere, autorizatia de construire
de
Amelia Dumitras
01 Mar 2021
Intrebare: O societate comerciala infiintata in anul 2018 devine platitoare de TVA incepand cu data de 01.12.2020. In perioada martie 2020-decembrie 2020 societatea construieste locuinte tip duplex. Autorizatia de constructii pentru aceste duplexuri este obtinuta in luna iulie 2020. La luna decembrie se depune decont de TVA cu optiune de rambursare in care sunt cuprinse ajustarile de TVA din perioada in ...
Feb262021
Achizitie imobil cu destinatie mixta. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
26 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de tva, microintreprindere, a achizitionat un imobil, care figureaza ca si spatiu de locuit in autorizatia de construire a constructorului de la care s-a achizitionat spatiul respectiv. Vanzatorul a emis factura cu taxare inversa, tranzactia fiind intre doi platitori de tva. Avand in vedere ca acel spatiu va avea ca destinatie la cumparator spatiu pentru ...
Feb262021
Corectare facturi dupa inspectia fiscala
de
Elena Garofil
26 Feb 2021
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA face o operatiune de achizitie si inregistreaza in contabilitate o factura emisa de un furnizor platitor si el de TVA. Ulterior, un control fiscal considera TVA-ul aferent ca fiind nedeductibil intrucat nu avea inscrisa complet adresa sediului social al cumparatorului. Se incheie apoi Raportul de Inspectie Fiscala, iar societatea achita diferenta de TVA la ...
Feb142021
Abonamente la sala de fitness decontate salariatilor. Aspecte fiscale
de
Irina Dumitrescu
14 Feb 2021
Intrebare: O societate care are ca obiect de activitate prestarea de servicii informatice le deconteaza angajatilor sai abonamente la sali de fitness. Este deductibil tva-ul acestor facturi? Dar cheltuiala? Va multumesc.
Feb112021
TVA respinsa la rambursare, anulare decizie in instanta. Cerere de restituire
de
Elena Garofil
11 Feb 2021
Intrebare: In urma unui control de TVA, ANAF a respins la rambursare suma de 188.000 lei. Ulterior societatea a actionat ANAF in instanta si a castigat definitiv procesul, astfel incat, ANAF este obligata sa ramburseze societatii suma de 188.000lei. Va rog sa imi spuneti cum procedam pentru a recupera banii. Trebuie inscrisa suma in decontul de TVA? Daca da, la ce rand? Care este monografia contabila? ...
Feb092021
Servicii administrare facturate de persoana impozabila. Regim TVA
de
S.M Armaselu
09 Feb 2021
Intrebare: O societate are ca administrator legal o alta persoana juridica, ce factureaza lunar o suma fixa stabilita in contractul de admnistrare cu titlu de "servicii administrare". Suma se factureaza cu TVA, societatea de administrare fiind platitoare de TVA. Tot prin contractul de administrare, s-a stabilit ca anual dupa finalizarea situatiilor financiare, administratorul persoana juridica sa ...
Feb042021
Prescrierea dreptului de a solicita TVA de rambursat
de
Elena Garofil
04 Feb 2021
Intrebare: Avem rugamintea sa ne precizati cum se va face prescrierea si cum se va calcula termenul de prescriere pentru TVA de recuperat din anii 2015 (IAN-DEC) si 2016 (IAN-DEC). De asemenea, va rugam sa ne comunicati ce documente sunt necesare si care este procedura in vederea prescrierii corecte pentru TVA la autoritatile teritoriale fiscale. Multumim, Numai bine!
Ian082021
Transport L.I.C., document pentru justificare scutire CMR
de
Amelia Dumitras
08 Ian 2021
Intrebare: Un furnizor din Romania livreaza bunuri in Italia. Transportul este in sarcina furnizorului. Furnizorul contracteaza un transportator dar la intoarcere CMR-ul semnat de client apartine unei alte firme de transport care a fost subcontractata de firma de transport. Faptul ca emitentul CMR-ului semnat de client nu este acelasi cu emitentul facturii de transport primita de furnizor poate periclita ...
Ian072021
Rambursare TVA cu control ulterior sau control anticipat
de
Amelia Dumitras
07 Ian 2021
Intrebare: Puteti sa imi scrieti ultimele normative pentru rambursare tva, de asemenea puteti sa imi confirmati ca firmele care nu au mai avut control pana acum au risc fiscal mare chiar daca suma este sub 45.000 lei. Controlul vine pentru ultimii 5 ani? daca pana acum au avut rambursari fara control deoarece au fost sub plafonul de 45.000 lei. Va multumesc.
Dec282020
Autoturism achizitionat cu ecotichet
de
Elena Garofil
28 Dec 2020
Intrebare: Societatea X (platitoare de TVA la incasare) a achizitionat in luna noiembrie 2020 de la societatea Y o masina electrica 100% sa zicem pentru valoarea de 119.000 lei din care 19.000 lei TVA. Societatea X va achita societatii Y in luna decembrie 2020 suma de 60000 lei, diferenta de 59.000 lei reprezentand prima de casare (6500 lei) si ecotichet (52.500 lei). Prima de casare va fi incasata de catre ...
Dec202020
Inchiriere sala de sport. TVA
de
Irina Dumitrescu
20 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala inchiriaza o sala de sport de curand renovata si echipata cu toate dotarile necesare si cu aparatura de specialitate , 10 la numar.. Trei dintre aceste aparate au fost achizitionate de pe piata interna pentru care societatea a dedus TVA si restul de sapte au fost achizitionate intracomunitar si s-a aplicat taxare inversa .La fel , s-a dedus TVApentru toate serviciile si ...
