Deducerea, rambursarea si restituirea TVA - pagina 12
Mar302019
Dreptul de deducere al TVA
de
Mariana Prejbeanu
30 Mar 2019
Intrebare: O societate A, inregistrata in scopuri de TVA, achizitioneaza bunuri in anul 2010 de la o societate B, inregistrata in scopuri de TVA, conform unor facturi care din punct de vedere al modului de intocmire respecta prevederile fiscale in vigoare la acea data. Bunurile pe care societatea B le vinde catre A sunt inregistrate in contabilitatea lui B in baza unor facturi emise de catre o alta ...
Mar132019
Asociatie. Bun imobil cedat in comodat. Transfer fonduri
de
Amelia Dumitras
13 Mar 2019
Intrebare: O asociatie a achizitionat un teren si decide sa construiasca un imobil pentru unul din punctele sale de lucru prin contract de prestari servicii cu un constructor. Pe parcursul constructiei, asociatia constata ca imobilul proiectat este prea mare pentru necesitatile proprii si decide ca spatiile excedentare, dupa finalizarea lucrarii, sa fie inchiriate in regim hotelier. Aceasta fiind o ...
Mar072019
Reziliere contract de leasing. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
07 Mar 2019
Intrebare: O societatea comerciala, platitor de TVA la facturare, utilizator in cadrul unui contract de leasing financiar, este nevoita sa predea bunul (mijlocul de transport) catre societatea de leasing inainte de finalizarea contractului. Bunul se afla in interiorul perioadei de ajustare a TVA (respectiv 5 ani). Asupra bunului nu au fost efectuate modernizari sau transformari care sa duca la majorarea ...
Mar042019
Asociere in participatie. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
04 Mar 2019
Intrebare: Firma A, platitoare de TVA, a achizitionat autovehicule pentru inchiriere. Firma A se asociaza intr-un contract de asociere in participatiune cu firma B, neplatitoare de TVA. Evidenta asocierii va fi tinuta de firma B, care va intocmi contractele de inchiriere si facturile catre clientul final. Firma A detine 95% din asociere si vine cu autovehiculele. Firma B detine 5% din asociere si vine cu ...
Feb252019
Achizitie intracomunitara autoturism. Tratament contabil microintreprindere
de
Olga Crevelescu
25 Feb 2019
Intrebare: Achizitie autoturism din Germania in valoare de 12700 EURO fara TVA. Care este amortizarea la microintreprindere platitoare de TVA si inregistrarea contabila?
Feb022019
Refacturare cheltuieli servicii medicale pentru rude salariati. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
02 Feb 2019
Intrebare: Compania achizitioneaza atat pentru salariati, cat si pentru rudele acestora servicii medicale tip abonament. Contravaloarea serviciilor achizitionate pentru salariati sunt suportate pe cheltuiala societatii,in timp ce pentru rudele salariatilor se recupereaza de la salariati in 5 zile de la facturare. Factura emisa de furnizorul de servicii medicale este emisa in numele societatii noastre ...
Ian252019
Venituri din despagubiri
de
Mariana Prejbeanu
25 Ian 2019
Intrebare: O societate care a cumparat un drept litigios pentru care exista un proces civil in derulare pe rolul Curtii de Apel.La finalul anului 2018 cu una dintre partile parate in cadrul litigiului s-a agreat stingerea amiabila a pretentiilor reciproce prin plata unei sume cu titlu de daune interese. Suma nu este purtatoare de TVA, fiind o despagubire.1. Pentru incasarea despagubirii este obligatorie ...
Ian172019
Regim TVA clienti scosi din evidenta la radierea acestora de la Registul Comertului fara sa existe o procedura a insolventei sau a falimentului
de
Constanta Cina Sopon
17 Ian 2019
Intrebare: Scoaterea din evidenta a clientilor incerti (clienti radiati de la Registrul Comertului pentru recuperarea carora nu au fost luate masuri la momentul potrivit - deductibilitatea cheltuielilor) se poate efectua doar in baza unui extras de la RECOM? TVA-ul va fi recuperat prin facturare cu minus? Termenul pentru recuperarea TVA-ului care ar fi? Ne intereseaza situatia celor ce nu au fost in ...
Ian152019
Prescriere drept ajustare a bazei de impozitare TVA pentru client radiat
de
Amelia Dumitras
15 Ian 2019
Intrebare: SC ABC SRL vinde marfa catre SC ALFA SRL in valoare de 15500 lei in anul 2014. Societatea SC ALFA (in insolventa) achita cu numerar 3500 lei diferenta, urmand a fi achitata cu op in 30 zile.Clientul nu raspunde la confirmarea de sold, nu achita, iar in 2015 se trece soldul neincasat la clienti incerti (nu s-au facut ajustari). In anul 2018 se declara falimentul pentru SC ALFA SRL, societatea este ...
Nov232018
Restituire TVA prin magazin TAX FREE
de
Amelia Dumitras
23 Nov 2018
Intrebare: Avem un magazin comert cu amanuntul autorizat TAX FREE. Am restituit TVA-ul catre un cetatean non UE, dar am omis sa solicitam acestuia documentul de restituite TVA cumparatorilor nestabiliti in UE, emis de catre noi atunci cand s-a efectuat vanzarea, document ce trebuia sa fie vizat de vama.Avem doar factura vizata de vama de iesire din spatiul comunitar si copie dupa pasaportul ...
Nov212018
Prescriere TVA de rambursat
de
Amelia Dumitras
21 Nov 2018
Intrebare: O societate, in 2012, depune decontul 300 cu sold suma negativa 7512 lei. Ulterior, prin decontul trimestrial, TVA-ul a fost compensat cu suma de plata respectiva. Dupa 5 ani, la 01.10.2017, suma necompensata 4056 este prescrisa, societatea pierzandu-si dreptul de recuperare. Cum se inregistreaza TVA necompensata? Cum se completeaza decontul 300?
Nov182018
Control la operator inactiv
de
Mariana Prejbeanu
18 Nov 2018
Intrebare: Un operator intracomunitar, platitor de TVA, a fost trecut ca inactiv in iulie 2016 - expirare sediu. In 21 decembrie 2016 a fost activata din nou, iar in 28.12.2016 a emis facturi la un partener extern platitor de TVA. A devenit de TVA doar in 23.04.2017. La un control fiscal firma a fost obligata sa plateasca TVA aferent livrariilor externe din decembrie 2016. Pentru perioada cand societatea nu ...
Nov142018
Achizitie produse de la o societate din Austria cu domiciliul fiscal in Romania. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
14 Nov 2018
Intrebare: O persoana impozabila din Austria, cu domiciliul fiscal in Romania, livreaza produse unei firme din Romania. Se aplica taxarea inversa?
Nov132018
Suma negativa de TVA nesolicitata la rambursare. Tratament fiscal si contabil
de
Ionut Jinga
13 Nov 2018
Intrebare: Societatea nu a cerut rambursarea TVA-ului si s-a depasit termenul de solicitare.
Cum se inregistreaza in decontul de TVA? Este corecta inregistrarea 635 = 4424?
