Achizitie servicii. Contract in litigiu. Ajustare TVA
valabil la 23 Ian 2018
Intrebare: Societatea a comandat un studiu de marketing catre o firma specializata. Contractul prevedea plata lunara, pe perioada unui an de zile, a unei sume, cu informarea periodica a beneficiarului privind stadiul lucrarilor.
Din luna octombrie 2013 pana in luna martie 2014, societatea a platit facturile emise de prestator lunar. Incepand cu luna aprilie 2014, beneficiarul a refuzat plata facturii intrucat nu a fost informat de prestator despre stadiul lucrarii.
Ulterior, beneficiarul a deschis actiune in instanta de anulare a contractului - care, in prima faza, nu a fost castigat. Momentan, este in recurs la curtea de apel.
Firma prestatoare aplica sistemul TVA la incasare.
Neplatind factura lunii aprilie 2014, in jurnalul de vanzari, factura figureaza in continuare cu TVA neexigibila.
In situatia in care societatea beneficiara nu castiga in instanta actiunea deschisa impotriva firmei prestatoare, se ajusteaza TVA dedusa la plata aferenta facturilor achitate de beneficiar ca avans pana la data de 31.03.2014?
Ce se intampla cu avansul platit pentru aceasta perioada, din punct de vedere fiscal? Se introduce pe cheltuieli? Este deductibil la calculul impozitului pe profit?
Care sunt inregistrarile contabile aferente?
(Suma platita fara TVA se afla in contul 409. TVA a fost dedusa pe masura platii facturilor.)
Din luna octombrie 2013 pana in luna martie 2014, societatea a platit facturile emise de prestator lunar. Incepand cu luna aprilie 2014, beneficiarul a refuzat plata facturii intrucat nu a fost informat de prestator despre stadiul lucrarii.
Ulterior, beneficiarul a deschis actiune in instanta de anulare a contractului - care, in prima faza, nu a fost castigat. Momentan, este in recurs la curtea de apel.
Firma prestatoare aplica sistemul TVA la incasare.
Neplatind factura lunii aprilie 2014, in jurnalul de vanzari, factura figureaza in continuare cu TVA neexigibila.
In situatia in care societatea beneficiara nu castiga in instanta actiunea deschisa impotriva firmei prestatoare, se ajusteaza TVA dedusa la plata aferenta facturilor achitate de beneficiar ca avans pana la data de 31.03.2014?
Ce se intampla cu avansul platit pentru aceasta perioada, din punct de vedere fiscal? Se introduce pe cheltuieli? Este deductibil la calculul impozitului pe profit?
Care sunt inregistrarile contabile aferente?
(Suma platita fara TVA se afla in contul 409. TVA a fost dedusa pe masura platii facturilor.)
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Cod CAEN: reprezentare si consultanta proprietate industriala cod 7490
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Legea Austeritatii 2025. Raspunsuri pentru contabili"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
14Aug2025
Regimul fiscal-contabil al operatiunilor imobiliare
de
Alexandru Palaghia
valabil la 14 Aug 2025
Intrebare:
O societate S.R.L. cu sediul in Romania, platitoare de impozit pe profit si TVA lunar, detine un apartament in Mamaia Nord destinat inchirierii in perioada sezonului estival (activitate secundara). In vederea inchirierii, societatea incheie un contract de comision cu un S.R.L. neplatitor de TVA (administrator), urmand ca aceasta din urma sa primeasca pentru administrarea apartamentului un ...
12Aug2025
Depasire plafon 300.000 lei
de
Vera Constantin
valabil la 12 Aug 2025
Intrebare:
1. In cazul unei persoane juridice RO - neplatitoare de TVA, care realizeaza venituri din prestari servicii de consultanta catre diversi clienti, care in luna august depaseste plafonul de 60,000 euro, in urma emiterii unei facturi catre un client RO, in valoare de 20,000 euro, care este procedura pentru inregistrare ca platitor de TVA:
- ce declaratie trebuie sa depuna si in ce termen?
- ...
12Aug2025
Regim TVA achizitie intracomunitara materiale si achizitie servicii legate de un bun imobil din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2025
Intrebare:
Pentru realizarea unei investitii, o societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA, achizitioneaza o structura metalica ( va fi considerata constructie, intrucat se aplica pe fundatie de beton) de la o societate cu cod valid de TVA din Italia. Ulterior achizitiei, aceeasi societate din Italia realizeaza montajul structurii in Romania. Cum sunt tratate fiscal din punct de vedere al TVA ...
06Aug2025
Faptul generator al TVA
de
Alexandru Palaghia
valabil la 06 Aug 2025
Intrebare:
O societate care presteaza servicii de curatenie, factureaza in luna august, serviciile de curatenie prestate in luna iulie. In luna iulie la sfarsit societatea contabilizeaza #418 = #704, aferent serviciilor de curatenie prestate in luna respectiva. Va rog sa-mi spuneti care sunt obligatiile fiscale in ceea ce priveste colectarea TVA aferenta facturilor emise in luna august pentru serviciile ...
08Aug2025
Asociere in participatiune. Tratament TVA
de
Gina Popescu
valabil la 08 Aug 2025
Intrebare:
O societate care dezvolta software la comanda este parte intr-o asociere in participatiune cu un organizator de jocuri de noroc online. Societatea nu detine licenta de organizator, insa obtine venituri preponderent din aceasta activitate desfasurata in cadrul asocierii, activitate legata direct de domeniul jocurilor de noroc.
Intrebari:
Ce tratament TVA se aplica pentru serviciile ...
06Aug2025
Facturare chirie si utilitati
de
Gina Popescu
valabil la 06 Aug 2025
Intrebare:
1. Daca in luna iulie 2025 am emis factura de chirie cu TVA 19% pentru luna august, deoarece asa este incheiat contractul (sa se factureze in avans chiria pentru luna urmatoare), la luna august ar trebui emisa factura de regularizare pentru cota de tva 21%? In acest caz va iesi o suma mai mare de plata de catre chirias.
2. Utilitatile aferente spatiilor inchiriate pentru luna iulie 2025 le ...
Un produs marca 