Achizitie servicii. Contract in litigiu. Ajustare TVA
valabil la 23 Ian 2018
Intrebare: Societatea a comandat un studiu de marketing catre o firma specializata. Contractul prevedea plata lunara, pe perioada unui an de zile, a unei sume, cu informarea periodica a beneficiarului privind stadiul lucrarilor.
Din luna octombrie 2013 pana in luna martie 2014, societatea a platit facturile emise de prestator lunar. Incepand cu luna aprilie 2014, beneficiarul a refuzat plata facturii intrucat nu a fost informat de prestator despre stadiul lucrarii.
Ulterior, beneficiarul a deschis actiune in instanta de anulare a contractului - care, in prima faza, nu a fost castigat. Momentan, este in recurs la curtea de apel.
Firma prestatoare aplica sistemul TVA la incasare.
Neplatind factura lunii aprilie 2014, in jurnalul de vanzari, factura figureaza in continuare cu TVA neexigibila.
In situatia in care societatea beneficiara nu castiga in instanta actiunea deschisa impotriva firmei prestatoare, se ajusteaza TVA dedusa la plata aferenta facturilor achitate de beneficiar ca avans pana la data de 31.03.2014?
Ce se intampla cu avansul platit pentru aceasta perioada, din punct de vedere fiscal? Se introduce pe cheltuieli? Este deductibil la calculul impozitului pe profit?
Care sunt inregistrarile contabile aferente?
(Suma platita fara TVA se afla in contul 409. TVA a fost dedusa pe masura platii facturilor.)
Din luna octombrie 2013 pana in luna martie 2014, societatea a platit facturile emise de prestator lunar. Incepand cu luna aprilie 2014, beneficiarul a refuzat plata facturii intrucat nu a fost informat de prestator despre stadiul lucrarii.
Ulterior, beneficiarul a deschis actiune in instanta de anulare a contractului - care, in prima faza, nu a fost castigat. Momentan, este in recurs la curtea de apel.
Firma prestatoare aplica sistemul TVA la incasare.
Neplatind factura lunii aprilie 2014, in jurnalul de vanzari, factura figureaza in continuare cu TVA neexigibila.
In situatia in care societatea beneficiara nu castiga in instanta actiunea deschisa impotriva firmei prestatoare, se ajusteaza TVA dedusa la plata aferenta facturilor achitate de beneficiar ca avans pana la data de 31.03.2014?
Ce se intampla cu avansul platit pentru aceasta perioada, din punct de vedere fiscal? Se introduce pe cheltuieli? Este deductibil la calculul impozitului pe profit?
Care sunt inregistrarile contabile aferente?
(Suma platita fara TVA se afla in contul 409. TVA a fost dedusa pe masura platii facturilor.)
• Tip societate: S.A.
• Numar de angajati: 11-50 angajati
• Cod CAEN: reprezentare si consultanta proprietate industriala cod 7490
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Creeaza un CONT de TESTARE GRATUITA pentru a avea acces la toate raspunsurile din PortalCodulFiscal.ro, completand formularul de mai jos. (Poti vedea exemple de raspunsuri cu un Click AICI)
Informatii la zi oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro -
cel mai apreciat site de consultanta fiscala din Romania
Vrei sa ai acces instant la TOATE Explicatiile, Intrebarile si Raspunsurile + Noutatile din lege?
Este foarte simplu: TESTEAZA GRATUIT pentru 48 de ore!
- Ai la dispozitie o Baza de Date cu peste 90.000 de intrebari si raspunsuri
- Gasesti Legislatie la zi + Sfaturile specialistilor in fiscalitate si contabilitate
Completeaza formularul de mai jos si TESTEAZA GRATUIT ! Beneficiaza de oferta noastra speciala!
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "SAF-T 2025"!
Intrebari similare din categoria Tratament fiscal operatiuni economice
30Apr2025
Operatiuni de asigurare
de
Profeanu Laura
valabil la 30 Apr 2025
Intrebare:
Conform Codului Fiscal, operatiunile de asigurari sunt scutite de la TVA, fara drept de deducere. Acest lucru inseamna ca serviciile de asigurari nu sunt supuse taxei pe valoare adaugata (TVA), deoarece sunt considerate servicii de interes public si nu intra in sfera de aplicare a TVA-ului.
Va rugam sa ne spuneti daca aceste operatiuni se inregistreaza in D 300, la 'LIVRARI " ...
18Apr2025
Export bunuri, documente justificative
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2025
Intrebare:
Firma A din Romania, platitoare de TVA, livreaza bunuri catre firma B din SUA, care livreaza aceste bunuri firmei C din Mexic. Marfa se livreaza direct din Romania in Mexic, fara a mai trece prin SUA. Transportul este organizat de catre firma C, prin firma de curierat (DHL).
Dupa livrare, firma A primeste de la DHL: eticheta DHL cu numarul atribuit pentru livrarea respectiva (de ex 1200) si ...
07Apr2025
Regimul TVA al livrarilor in lant cu export
de
Alexandru Palaghia
valabil la 07 Apr 2025
Intrebare:
O firma din Romania fabrica diverse produse farmaceutice pe baza unui contract incheiat cu o firma din Ungaria. Apoi firma din Ungaria le livreaza unei companii afiliate din Rusia. Din considerente de optimizare logistica, se doreste livrarea directa din Romania catre Rusia. Precizam ca clientul (firma din Ungaria) va fi responsabil de transportul produselor catre destinatia finala, Rusia.
...
27Mar2025
Livrare si montaj panouri fotovoltaice. Cota TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Mar 2025
Intrebare:
Pentru Programul Casa Verde 2024 avem urmatoarele nelamuriri:
Aportul beneficiarului, minim 3000 de lei, se factureaza catre Persoana Fizica cu cota de 9% sau 19%?
Dar factura emisa pentru decontul AFM, stim ca trebuie sa indeplineasca anumite criterii, dar in urma diferitelor informatii aparute in online nu ne este clar ce cota TVA se aplica?
In suma decontata de AFM, cei 30.000 lei ...
25Mar2025
RO e-factura, emitere si transmitere facturi de decontare
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Mar 2025
Intrebare:
Incepand cu 01.02.2025 societatea noastra a incheiat un contract de servicii cu societatea B (client). De asemenea s-a facut o anexa la contractul de servicii conform caruia societatea noastra va plati in numele clientului facturile de la Tik-Tok, Google, Facebook-Meta (campanie PPC: pay-per click). Facturile sunt emise avand numele clientului B si la platitor, numele societatii noastre.
...
22Mar2025
Locul prestarii de servicii
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mar 2025
Intrebare:
Societatea A din Romania semneaza un contract de furnizare de echipamente cu societatea B din Romania.
Societatea B din Romania incheie un contract cu partener din Ungaria - societatea C - prin care echipamentele furnizate de A vor fi livrate si instalate pe produsele (este vorba de mijloace de transport) detinute de societatea C.
Pentru derularea contractului dintre A si B in ceea ce ...
Un produs marca 