Autoutilitara cu masa totala peste 3.500 kg cheltuieli si TVA integral deductibile, fara foaie de parcurs

Am preluat contabilitatea firmei ABC SRL din luna august 2025. Verificand solduri si componenta lor, am constatat ca exista un sold 438 2 cu vechime din februarie - martie 2025.

In lunile respective singurul salariat cu norma intreaga a fost in concediu medical, cu CIM suspendat. Activitatea firmei a fost asigurata in aceasta perioada de celalalt salariat angajat cu norma partiala, ajutat de admnistrator/ asociat.

In aceasta situatie, firma ar fi trebuit sa actualizeze vectorul fiscal, trecand de la impozitul pe microintreprindere, la impozit pe profit.

Au fost depuse declaratiile 100 si 406 pentru trimestrele 1 si 2.

Intrebari:

1. cum se procedeaza acum, referitor la modificarea vectorului fiscal cu 6-7 luni intarziere?

2. cum se completeaza corect declaratia 700?

3. cum se calculeaza corect impozitul pe profit? (stiind ca firma nu a intocmit pana acum foi de parcurs pentru autoutilitara din dotare si nici bonuri de consum pentru detergenti si alte materiale auxiliare folosite. Nu exista gestiune de materiale, acestea au fost inregistrate in contul 604, pe masura achizitiei si utilizarii).