Calcul eronat impozit pe profit. Depunere declaratii rectificative
Raspuns oferit deElena Garofil
Consultant fiscal
valabil la 11 Ian 2018
Intrebare: In anul 2015 s-a calculat si declarat impozitul pe profit de plata necorespunzator, motivul fiind aplicarea eronata a facilitatii privind scutirea de la plata impozitului pe profitul reinvestit.
Aceasta eroare s-a produs pentru primele 3 trimestre ale anului 2015, si, implicit, in declaratia anuala pentru anul 2015.
Cum se procedeaza pentru rectificarea impozitului pe profit trimestrial si anual? Se depune declaratia 710 pentru Q1-Q3 2015 si declaratie rectificativa 101 pentru Q4 2015 (care sa contina la rd. 50 suma totala rezultata din cele 3 declaratii rectificative 710)? Sau se depune doar declaratie rectificativa 101 cu sumele corectate pentru urmatoarele pozitii:
45.2.1. Impozit pe profitul scutit, potrivit art.19^4 din Codul fiscal
50. Impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 impozit retinut la sursa in anul de raportare.
Aceasta eroare s-a produs pentru primele 3 trimestre ale anului 2015, si, implicit, in declaratia anuala pentru anul 2015.
Cum se procedeaza pentru rectificarea impozitului pe profit trimestrial si anual? Se depune declaratia 710 pentru Q1-Q3 2015 si declaratie rectificativa 101 pentru Q4 2015 (care sa contina la rd. 50 suma totala rezultata din cele 3 declaratii rectificative 710)? Sau se depune doar declaratie rectificativa 101 cu sumele corectate pentru urmatoarele pozitii:
45.2.1. Impozit pe profitul scutit, potrivit art.19^4 din Codul fiscal
50. Impozit pe profit declarat pentru anul de raportare prin formularul 100 impozit retinut la sursa in anul de raportare.
Nota: Raspunsul la aceasta intrebare este disponibil doar pentru utilizatorii inregistrati. Clic aici pentru a te convinge de utilitatea raspunsurilor oferite de expertii PortalCodulFiscal.ro
Login utilizator
De ce sa te inregistrezi?
- 47 de experti sunt la dispozitia ta 24 / 7 / 365!
- Ai acces la o baza de date cu 90.000 intrebari si raspunsuri din contabilitate, fiscalitate, impozit pe salarii.
- Toate informatiile din portal iti stau la dispozitie oricand si din orice locatie!
- Accesul total in portal consultanta personalizata te costa acum doar 4 lei/zi, TVA inclusa.
- Consultanta oferita de specialistii PortalCodulFiscal.ro
SMS
VIZUALIZATI INSTANT acest raspuns, platind prin SMS!
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Puteti accesa raspunsul la intrebarea de mai sus, platind prin SMS 10 Euro + TVA.
Apasa butonul "Plateste prin SMS" si urmeaza instructiunile privind procedura de plata folosind telefonul mobil. Odata procedura de plata finalizata, vei putea vizualiza raspunsul chiar in pagina accesata.
Sau CLICK AICI pentru a alege varianta de Abonament pentru 3, 6 ori 12 luni.
Veti putea adresa intrebari in mod direct consultantilor si veti putea vedea toate intrebarile si raspunsurile din site.
Peste 700 de contabili folosesc zilnic site-ul nostru.
Newsletter PortalCodulFiscal.ro
Ramai la curent cu toate solutiile propuse de specialisti.
Aboneaza-te ACUM la Newsletterul PortalCodulFiscal.ro si primesti cadou Raportul special "Intreprinderi legate
Impozit micro sau impozit pe profit?"!
Intrebari similare din categoria Impozit pe profit
Mai022024
Completarea formularului 101 pentru organizatiile nonprofit
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Mai 2024
Intrebare: Va rugam sa ne exemplificati modul de calcul al impozitului pe pe profit si cum completam corect declaratia 101. Din cate cunoastem termenul de depunere pentru aceasta declaratie este 25.06.2024 si nu 25.02.2024.. poate nu suntem informati corect.Multumim anticipat.
Apr292024
Revenire sacrificare active biologice - Cod Fiscal
de
Costin A. Istrate
valabil la 29 Apr 2024
Intrebare: Sacrificarea acestora nu se incadreaza la art. 22 al. 8 lit. c din Codul fiscal?
Apr262024
Declarare impozit pe profit. D100
de
Vera Constantin
valabil la 26 Apr 2024
Intrebare: Daca in trimestrul I din 2024 o societate platitoare de impozit pe profit are pierdere, este obligatoriu in declaratia D100 sa completeze cifra zero la randul 103 - Impozit pe profit/plati anticipate in contul imozit pe profit anual datorat de PJ romane sau cu sediul social in Romania (altele decat punct 1)? Sau nu mai depune deloc D100 in data de 25.04.2024, neavand impozit pe profit de declarat ...
Apr252024
Recuperare pierdere fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Societatea a trecut de la impozit pe venit la impozit pe profit la 01.01.2023. La 31.12.2023 inregistreaza in D101 la rd. 40, pierdere fiscala de 5637 ron. La 30.03.2024 inregistreaza profit impozabil in valoare de 4418 ron. Calculul pentru impozitul pe profit aferent trim. I 2024: determinare suma neimpozabila prin recuperarea pierderii fiscale - 4418 x 70% = 3092 ron; determinare suma ...
Apr252024
Platitor impozit pe profit din trim. II 2023
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: Cum calculez impozitul pe profit in anul 2023, daca am trecut de la venit microintreprindere la platitor de impozit pe profit cu data de 01.07.2023? Deci am trecut la impozit pe profit incepand cu trim.3 2023, se face calculul cumulat de la inceputul anului sau incepand doar cu trim.3 2023? Mentionez ca a fost depusa decl.100 pentru trimestrul respectiv. Cum completez D 101 doar pentru cele doua ...
Apr232024
Recuperarea pierderii fiscale, scoatere evidenta marfa degradata
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: 1. Societatea platitoare de impozit pe profit inregistreaza in anul 2023 pierdere fiscala 25.000 lei. In trimestrul 1 din 2024 inregistreaza profit fiscal 5000 lei. Conform art. 31 Codul fiscal, este corect la trim. 1 2024 sa se acopere pierderea din 2023 in proportie de 70%, adica 3500 lei si 1500 se impoziteaza? Deci impozit de plata la trim 1 2024, 240 lei? 2. In urma inventarului a reiesit ...