165 spete pentru codul CAEN 1413 - pagina 5
Feb052020
Baza de calcul impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Feb 2020
Intrebare: Societatea a vandut o cladire, veniturile din CONT 7583 (unde s-au inregistrat venituri din vanzarea cladirii) intra la calculul profitului impozabil?
Ian062020
Servicii legate direct de bunuri imobile din Romania, beneficiar din stat membru, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Ian 2020
Intrebare: Suntem o firma de constructii platitoare de TVA. Urmeaza sa incheiem un contract pentru realizarea unui soclu pentru o statuie care se va realiza in Romania. Lucrarea este finantata de Primarie. Realizatorul statuii este un artist din Ungaria, care prin contract, executa statuia, dar va primi toata contravaloarea lucrarii soclu statuie. Deci, firma noastra va incheia contractul cu ...
Dec132019
Inregistrare factura cu intarziere
de
Elena Garofil
valabil la 13 Dec 2019
Intrebare: In urma punctarii fisei cu un furnizor, s-a constatat omiterea inregistrarii unei facturi de la furnizor in valoare de 332.51 lei (cu TVA), factura emisa in anul 2016, cota de TVA fiind de 20%. Avand in vedere ca nu este o valoare foarte mare, poate fi inregistrata in luna curenta? Cum se va evidentia in contabilitate diferenta de TVA? Va multumesc.
Oct252019
Servicii procesare, deseuri materiale, prejudiciul
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2019
Intrebare: O societate A din Portugalia, numim A (TVA PT) inregistrata in Romania in scop special TVA doar pentru achizitii si livrari intracomunitare, numim A (TVA RO) transfera materie prima in Romania pentru prelucrare, asamblare (regim lohn) catre o firma B (RO). Aceasta factureaza manopera catre A (PT), transfera produsul finit inapoi la A (RO) si de aici se livreaza in Germania catre C (DE). Acesta ...
Oct212019
Achizitie intracomunitara de bunuri. Defecte constatate
de
Olga Crevelescu
valabil la 21 Oct 2019
Intrebare: O firma din Romania, platitor TVA, achizitioneaza de la un partener din Germania cu cod TVA de cutii pentru ambalat necesare in productie. La receptie se constata o parte din marfa defecta, nu corespunde standardelor si dimensiunilor cerute, fapt ce determina firma din ROMANIA sa factureze marfa refuzata. Cu acordul partenerului din Germania, cutiile defecte nu mai sunt trimise inapoi in ...
Oct112019
Import de bunuri sau achizitie intracomunitara, modificarea perioadei fiscale de raportare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2019
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA la trimestru. In luna septembrie am achizitionat produse din Pakistan in vederea revanzarii. Avand in vedere acest lucru, vom trece la plata TVA lunar? Ce declaratie trebuie sa depunem in acest sens si in ce termen?
Sep062019
Livrare bunuri catre persoana fizica militar NATO, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Sep 2019
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu urmatoarea problema: - societatea in care lucrez este platitoare de TVA si are ca obiect de activitate productia de textile si vanzarea acestora, mai exact uniforme militare (cod CAEN 1413), catre persoane juridice (institutii ale statului) dar si catre persoane fizice (in baza legitimatiilor); - avem un client, persoana fizica, militar roman, care activeaza intr-o ...
Aug262019
Achizitii in favoarea administratorului. Regim fiscal. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Aug 2019
Intrebare: Buna ziua. Administratorul societatii achizitioneaza un produs pe societate (219 lei cu TVA), insa cheltuiala este una nedeductibila, avand in vedere ca nu va genera un profit. Cheltuiala o voi evidentia in contabilitate ca si nedeductibila, insa nici TVA-ul nu se poate deduce. Va rog sa ma ajutati cu o monografie contabila. Cum se va evidentia TVA-ul in registru? Dar in D300 si D394? Va ...
Aug082019
Vanzare imobil. Tranzactii in numerar. Impozit pe venit
de
Dana Hristu
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: Platile cu numerar sunt limitate intre persoanele fizice, de L 70/2015, la 50.000 lei pe tranzactie. Daca la vanzarea unui imobil, cumparatorul (PF) vrea sa plateasca cash toata suma (30.000 EUR), exista vreo sanctiune (daca da, care ar fi) pentru vanzator (PF), daca accepta banii in numerar? Depunerea numerarului la banca de catre cumparator, direct in contul vanzatorului este o solutie legala ...
Iul262019
Tichete de masa si tichete cadou expirate. Tratament contabil si fiscal.
de
S.M Armaselu
valabil la 26 Iul 2019
Intrebare: Dintr-o eroare s-au omis restituirea catre emitent a unor tichete de masa si cadou nepredate salariatilor. Acestea au expirat si nu mai pot fi predate emitentului. Cu ajutorul carui cont diminuam soldul contului 5328? Ce implicatii sunt din punct de vedere fiscal?
Iun262019
Cumul CIM. Calcul indemnizatie CCC
de
Rodica Mantescu
valabil la 26 Iun 2019
Intrebare: As dori sa va intreb ca in cazul in care o persoana are doua contracte de munca individuale inainte de nastere cum se calculeaza indemnizatia de crestere a copilului pana la varsta de 2 ani? Se cumuleaza veniturile nete din ultimele 24 luni, din cele doua contracte si se calculeaza 85% sau se iau numai veniturile nete obtinute de la functia de baza?
Iul022019
Divizarea partiala a societatii si transferul activului net contabil.
de
Costin A. Istrate
valabil la 02 Iul 2019
Intrebare: O societate se divizeaza partial conform art 250 index1 lit a) din Legea 31/1990. Criteriul divizarii este metoda activului net contabil si are la baza valoarea activului net contabil la 30.09.2018 conform Proiectului de divizare. Aportul net de divizare ce se atribuie societatii beneficiare a fost stabilit la o anumita valoare, care a reprezentat un anumit procent (24%) din activul net al ...
Iun212019
Transportul salariatilor la si de la locul de munca, decontare partiala
de
Cristina Cret
valabil la 21 Iun 2019
Intrebare: Societatea isi are sediul (inclusiv fabrica de confectii) in afara localitatii majoritatii angajatilor (distanta 18 km) si din acest motiv salariatii au la dispozitie o conventie de la si pana la locul de munca. Exista posibilitatea ca societatea sa plateasca 70% din valoarea facturilor transportatorului, iar diferenta de 30% sa se retina salariatilor? Ce implicatii sunt din punct de vedere ...
Iun192019
Sponsorizare salariat. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Iun 2019
Intrebare: Administratorul societatii (platitoare de impozit pe profit) doreste sa acorde un ajutor unui salariat prin intermediul unei sponsorizari. Ajutorul acordat consta in achizitia unor electrocasnice. Este posibil acest lucru sau se considera venit salarial? Care este monografia contabila?
