18 spete pentru codul CAEN 2420
Feb052024
Tratamentul fiscal al comisionului facturat de catre o firma din EAU-Dubai
de
Alexandru Palaghia
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Societatea noastra din Romania a primit o factura de la o persoana juridica din U.A.E - Dubai, reprezentand comision pentru achizitia noastra de materie prima de la un furnizor nerezident. Care este incadrarea legala cu privire la impozitarea veniturilor obtinute de nerezidenti si ce obligatii avem noi? Multumesc.
Oct162023
Materiale degradate, vanzare la fier vechi
de
Elena Garofil
valabil la 16 Oct 2023
Intrebare: Ca urmare a inchiderii unor capacitati de productie, anumite materiale ce sunt mai vechi de 7 ani si nu pot fi folosite in procesul de productie actual, au fost aprobate la casare. Ele vor fi vandute ca fier vechi. Valoarea casata este suficient de mare. Cheltuiala cu casarea este deductibila fiscal? Dar din punct de vedere TVA, se fac ajustari?
Apr222022
Evidentiere TVA dedusa in Decontul 300
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Apr 2022
Intrebare: Societatea inregistreaza ajustari de TVA deductibil pentru carburanti si reparatii masini conducere. Unde se trec aceste ajustari in D300?
Mai152021
Refacturare costuri asigurare, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2021
Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de leasing cu "PORSCHE MOBILITY SRL". Pentru doua din masini avem incheiat un contract de inchiriere cu o alta companie din Romania, afiliata societatii noastre. Factura de la Porsche este cu TVA pentru leasing si asigurare RCA si scutita pentru asigurare Casco. Cum vom intocmi refacturarea catre cealalta societate? Asigurarea Casco o ...
Apr132021
Reclamatii de calitate pentru bunuri exportate, ajustarea negativa a bazei de impozitare a TVA, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: Pentru un export de marfuri a fost primita o reclamatie calitativa. Marfa nu a fost returnata . Va fi diminuata valoarea facturii emise de noi. Am intocmit un Credit Note pe contul 625 (reclamatii calitative). Ce implicatii sunt din punct de vederea al TVA-ului si al deductibilitatii cheltuielii respective
Ian182021
Obligatii declarative privind indemnizatia de somaj tehnic platita din fondurile angajatorului
de
Dani Cucu
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: Cum se completeaza declaratia 112 in cazul salariatilor carora angajatorul le-a suspendat contractul in baza art.52 alin(1) lit. c) (somaj platit de angajator care nu se recupereaza de la bugetul statului), iar suspendarea a fost pentru toata luna sau partial in luna ? Este corect sa utilizam in fisierul.xml sectiunea B cu tip contract = 33 pentru perioada de somaj si tip contract=1 pentru ...
Oct012020
Vanzare hala. Elemente similare veniturilor
de
Dana Hristu
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare:
Societatea a vandut o hala industriala, neamortizata complet.
Valoarea contabila este 2.282.282. Ron.
Aceasta valoarea a fost inregistrata in contul 6583, si considerata deductibila fiscal.
Valoarea fiscala este 4.916.426.
Contul 105 la data vanzarii este 2.860.144. (valoare trecuta in 117).
Valoarea contului 105 la dec ...
Sep142020
Aplicare scutire TVA vanzare hala industriala dotata cu linie ferata
de
Ela Dumitra
valabil la 14 Sep 2020
Intrebare: Societatea vinde o hala industriala care are in interior o linie de cale ferata autorizata de AFER. Deoarece prin legea cadastrului ea nu poate fi evidentiata pe cartea funciara, noul proprietar nu poate sa isi obtina autorizatie de functionare pentru aceasta. Ar trebui sa emitem facturi separate pentru imobil si pentru calea ferata din interior? Factura pentru calea ferata ce regim de TVA va ...
Iun112020
Factura penalitati intarziere emisa in 2020 pentru plati din 2015. Prescriptie
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iun 2020
Intrebare:
Societatea a primit o factura de penalitati pentru neplata la termen a facturilor de la un furnizor de servicii.
Factura este emisa in anul 2020 si cuprinde calculul penalitatilor pentru platile efectuate cu intarziere incepand cu anul 2015, la zi.
Este corect ca pentru o plata efectuata in 2015, sa se emita factura de penalitate in 2020?
Iun052020
Export fier vechi. Contributie fond de mediu
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Iun 2020
Intrebare: Societatea doreste sa vanda fier vechi provenit din rebut productie. Vanzarea se va face catre o firma din Turcia. Cum vom emite factura? Se aplica cota de mediu in cazul vanzarii la export?
Oct312019
Vanzare deseuri echipamente electrice. Contributie mediu
de
Irina Dumitrescu
valabil la 31 Oct 2019
Intrebare: Societatea emite o factura pentru deseu echipamente electrice casate. Factura se va intocmi cu TVA. Se aplica cota de mediu de 2% ?
Iun042019
Vanzare marfuri aflate in Dubai. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Iun 2019
Intrebare: Societatea a vandut la export (Dubai) produse finite in anul 2016. In anul 2018 clientul a reclamat produsul respectiv din punct de vedere calitativ. Am platit clientului toata suma incasata de la el. Marfa nu a revenit in tara. Am incheiat cu un alt client din Dubai un contract de custodie, sa o pastram acolo pana gasim alti clienti sa o vindem. Acum am gasit alt client tot in Dubai. Precizam ca ...
Apr192019
Agent de munca temporara. Facilitati constructii
de
Vera Constantin
valabil la 19 Apr 2019
Intrebare: Un agent de munca temporara are nevoie de clarificare legata de urmatoarele prevederi: potrivit OUG nr. 114/2018, angajatorii care desfasoara activitati in sectorul de constructii au obligatia sa garanteze salariatilor un salariu de baza minim brut pe tara de 3000 lei daca presteaza activitate intr-unul din domeniile prevazute la art. 66 din actul normativ. Pentru aceasta categorie de angajati, ...
Aug312018
Alimentatie de protectie. Inlocuire cu tichete sociale. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 31 Aug 2018
Intrebare: Societatea, pe baza contractului colectiv de munca, acorda salariatilor care lucrau in conditii deosebite, alimente de protectie (lapte, pui). Le inregistram in cont 602 si la calculul impozitului pe profit erau deductibile in limita a 5%.
Acum in locul alimentelor, salariatul primeste tichete sociale (pe langa tichetele de masa aferente lunii).
Aceste tichete sociale cum le inregistram? Care ...
