25 spete pentru codul CAEN 2931
Sep182023
Tranzactii cu reprezentant fiscal. Completare declaratia 394
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Sep 2023
Intrebare: Cand inregistram o factura de la un furnizor intracomunitar, avand reprezentant fiscal in Romania, inregistrat in scopuri de tva? Codul De Tva este cel al reprezentantului in Romania? Raportam in declaratiile 394, respectiv in decontul de tva ca si partener reprezentantul fiscal?
Dec172021
Achizitii intracomunitar de bunuri, tratament fiscal TVA in Romana
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2021
Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA al facturilor de materii prime primite de la un furnizor din Polonia neinregistrat in scopuri de TVA? Inregistram taxare inversa de TVA? In ce declaratii declaram achizitiile? In ce rand din decontul de TVA declaram aceste achizitii? Multumesc.
Dec182021
Operatiune triunghiulara. Societatea din Romania cumparator revanzator
de
Vera Constantin
valabil la 18 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra este parte a unei operatiuni triunghiulare din punct de vedere al TVA, fiind cumparator-revanzator in aceasta operatiune. Bunurile sunt transportate din Spania in Franta, prin urmare nu sunt implicatii din punct de vedere al stocurilor din Romania. Toate cele trei societati implicate sunt inregistrate din punct de vedere al TVA, avand coduri de TVA VIES valide. Cum inregistram ...
Dec102021
Achizitie bunuri de la o mica intreprindere dintr-un stat membru, regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra face achizitii de materii prime de la o societatea neplatitoare de TVA din Polonia. Care este tratamentul fiscal al acestor achizitii din punct de vedere al TVA, ce obligatii are societatea, in ce rand din decontul de TVA se declara aceste achizitii si daca aceste achizitii se declara in declaratiile 390 sau 394? Care sunt inregistrarile contabile? Multumesc.
Oct152020
Tratament fiscal aplicat veniturilor din salarii realizate de un nerezident
de
Dani Cucu
valabil la 15 Oct 2020
Intrebare:
Suntem o firma organizata ca SRL care face parte dintr-un grup de firme, al carui asociat unic este firma mama din Spania. Avem o angajata care primeste salariul de la SRL ul din Romania, dar care este detasata de mai multi ani in Republica Moldova, avand intocmite documente de detasare care au fost prelungite. Aceasta persoana primeste salariu de administrator din Republica Moldova, rezidenta ...
Mai082020
Somaj tehnic in luna martie. Tratament contabil si declarativ
de
Olga Crevelescu
valabil la 08 Mai 2020
Intrebare:
Societatea noastra a avut salariati in somaj tehnic in luna martie. Pentru zilele de somaj tehnic s-a inregistrat in contabilitatea lunii martie atat cheltuiala cu salariile, cat si contributiile si impozitul aferente. Aceste contributii au fost declarate in declaratia 112 aferenta lunii martie 2020, formatul la zi. Plata contributiilor si a taxelor s-a facut in data de 27.04.
...
Feb082019
Achizitii intracomunitare de bunuri. Furnizor din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2019
Intrebare: Societatea a achizitionat manuale de la o firma din USA, firma de la care a primit factura. Dar manualele au sosit de la o firma din Germania, firma care a realizat tiparirea manualelor. Care este tratamentul de TVA? Se declara achizitia intracomunitara in declaratia 390? Daca da, cum anume? Nu avem niciun fel de informatii despre firma din Germania, cu exceptia CMR-ului.
Nov222018
Vanzare teren construibil. Regim TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 22 Nov 2018
Intrebare: SRL inregistrata in scop de TVA doreste sa vanda un teren pentru care are Cerfificat de urbanism, fiind incadrat ca si teren construibil pentru activitati industriale cu caracter nepoluant. Terenul a fost cumparat in anul 2004: o suprafata mare de la o persoana fizica si o suprafata mai mica de la o firma (posibil ca s-a dedus TVA). SRL-ul doreste sa vanda terenul in totalitate, vanzarea ...
Oct082018
Achizitie bunuri in Romania de la furnizor stabilit in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Oct 2018
Intrebare: Societatea noastra, in calitate de client, achizitioneaza materie prima (piese din plastic) de la un furnizor din Franta. Furnizorul foloseste un subcontractor din Romania care face operatia de injectare mase plastice. Societatea noastra ridica piesele (conditie Incoterms EX-Works) de la subcontractor. In vederea asigurarii unui flux corect din punct de vedere logistic si al TVA, ce documente ...
Oct242016
Regim vanzare matrita catre partener din UE ramas la dispozitia societatii din Romania.
de
S.M Armaselu
valabil la 24 Oct 2016
Intrebare: O societate (producatoare de piese auto) achizitioneaza o matrita de aprox 200.000 euro in vederea prelucrarii bunurilor destinate vanzarilor catre societatea mama (din UE - Franta). Aceasta matrita trebuie facturata societatii mama (fara adaos) pentru recuperarea banilor investiti. Problema este ca societatea mama dispune pastrarea matritei in Romania in vederea prelucrarii, intocmind un ...
Oct052016
Curs pregatire profesionala. Cheltuieli masa servita angajati
de
Elena Garofil
valabil la 05 Oct 2016
Intrebare: Societatea noastra organizeaza cursuri de pregatire profesionala pentru salariati. Cursurile se tin intr-un hotel din localitate. La pranz se serveste masa pentru toti participantii, atat pentru lectorii externi, cat si pentru salariatii participanti la cursuri. Hotelul factureaza pe aceeasi factura servicii de inchiriere sala (cota TVA 20%), precum si servicii de masa (cota TVA 9%). Care este ...
Oct052016
Cheltuieli cu masa pe durata cursurilor de formare profesionala. Tratament fiscal
de
Gabriela Dita
valabil la 05 Oct 2016
Intrebare: Societatea noastra organizeaza cursuri de pregatire profesionala pentru salariati. Cursurile se tin intr-un hotel din localitate. La pranz se serveste masa pentru toti participantii, atat pentru lectorii externi, cat si pentru salariatii participanti la cursuri. Hotelul factureaza pe aceeasi factura servicii de inchiriere sala (cota TVA 20%), precum si servicii de masa (cota TVA 9%). Care este ...
Mai182015
Tichete cadou acordate pentru campanii de marketing
de
Dani Cucu
valabil la 18 Mai 2015
Intrebare: O societate organizeaza actiuni de marketing in care, pentru cumpararea unui produs se acorda premiu un tichet cadou. Campania se adreseaza consumatorului final (oricarei personae fizice sau juridice). In aceasta situatie, valoarea tichetului reprezinta pentru client venituri din alte surse cu obligatia impozitarii 16% de catre societatea care acorda premiul? In ce conditii se pune problema ...
Dec292014
Utilaje inchiriate de la o societate din Olanda. Tratamentul fiscal
de
Otilia Roman
valabil la 29 Dec 2014
Intrebare: Societatea noastra a inchiriat doua utilaje de la o societate din Olanda, pe care le inchiriaza mai departe unei societati din Romania pentru doua luni cu posibilitatea de prelungire. Pentru aceasta, societatea noastra primeste o factura de la societatea din Olanda. Cum se trateaza din punct de vedere fiscal aceasta factura?
