11 spete pentru codul CAEN 2939
Iul112022
Completare D 100 impozit profit pentru trim. II
de
Elena Ionescu
valabil la 11 Iul 2022
Intrebare: Daca in trimestrul 1 al anului 2022 s-a calculat si platit impozit pe profit in valoare de 300 000 ron, Iar la finalul trimestrului 2 se constata ca impozitul pe profit, cumulat pe primele 6 luni, este de 150 000 ron, cum se evidentiaza aceasta diminuare de profit cumulat in declaratia D100 la 30.06.2022 (se trece zero?). Multumesc.
Mai072022
Furnizor din Romania, transfer bunuri in alt stat membru urmat de livrarea intracomunitara a acelorasi bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mai 2022
Intrebare: Societatea noastra, platitoare de TVA in Romania, va avea un depozit in Cehia, respectiv inchiriere platforma si servicii de manipulare, unde trebuie sa puna marfa la dispozitia clientului (Grupul STELANTIS). Va rog sa ne indicati fluxul de documente (avize, facturi) si impactul pe TVA. Livrarea de face din depozitul aflat in Romania la o platforma inchiriata din Cehia, iar de acolo clientul isi ...
Apr182021
Prestari servicii intracomunitare
de
Cristina Cret
valabil la 18 Apr 2021
Intrebare: Societatea noastra, inregistrata in scopuri de TVA in Romania, ofera servicii de inginerie, cumparari, vanzari, altor companii din grup, localizate in UE. Pactic anumite costuri ale unor angajati, in societatea din Romania, sunt facturate catre firmele din grup, inregistrate in scopuri de TVA in UE. Aceste persoane sunt manageri globali pe vanzari, aprovizionare, inginerie si deservesc mai multe ...
Dec192020
Accruals-uri - Tratament fiscal si contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Dec 2020
Intrebare: Societatea noastra a inregistrat accruals-uri la anul 2018 si 2019, care au fost declarate nedeductibile in cadrul declaratiei D101 si pentru care nu s-a inregistrat TVA. Acum, in decembrie 2020, primim facturi pentru serviciile din 2018-2019, cu data de decembrie 2020, de la o firma din Olanda, platitoare de TVA. Facturile vor fi inregistrate pe decembrie 2020, declarate in D390 si D300. ...
Dec122020
Transfer portofoliu clienti. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Dec 2020
Intrebare: Grupul din care face parte compania noastra, platitoare de TVA, cu sediul in Romania, inchide o fabrica in Spania. Firma ce urmeaza a fi inchisa este inregistrata in scopuri de TVA in Spania.
Firma din Romania primeste o parte din afacere:
- stocurile aflate de materii prime, aferente afacerii transferate (cu facturi separate);
- echipamente proprietate client, prin transfer (nu se ...
Iul292019
Matrite / echipamente pentru obtinere productie la comanda, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Iul 2019
Intrebare: Compania noastra, platitoare de TVA, vinde mijloace fixe catre clienti din UE si din afara UE, dar echipamentele raman in compania noastra pentru a produce bunurile care se vor vinde acestor clienti (practic clientul plateste echipamentul specific ce nu poate fi utilizat in fabricarea altor bunuri pentru alti clienti).
Noi colectam TVA 19% pe care il platim statului roman.
In ce declaratie se ...
Iul012019
Export echipamente. Tratament TVA
de
Olga Crevelescu
valabil la 01 Iul 2019
Intrebare: Societatea noastra face parte dintr-un grup multinational, suntem platitori de TVA. In anul 2017 a achizitionat echipamente din UE si import pentru un proiect, aceste se amortizeaza in 8 ani. In anul 2019 acest proiect se va transfera din Romania in Maroc, echipamente si materiile prime aferete in stoc la data transferului. Care sunt implicatiile fiscale? Pentru echipamente ce urmeaza sa fie ...
Iun202019
Achizitie si livrare bunuri pe teritoriul unui stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iun 2019
Intrebare: Societatea noastra face parte dintr-un grup ce are o firma similara, cu a noastra, in Spania. Noi (societatea din Romania) am transferat un proiect (vanzare utilaje) in Spania la societatea "sora". Acum clientul Renault Franta ne-a emis o comanda prin care doreste sa cumpere (sa plateasca utilajele specifice acestui proiect care a fost transferat in ES). Care ar fi implicatiile fiscale ...
Iun042019
Factura management fee din Turcia - fara documente justificative
de
Vera Constantin
valabil la 04 Iun 2019
Intrebare: Suntem o multinationala, cu sediul central in Turcia. Primim, facturi anuale pentru Management fee. La precedenta inspectie fiscala s-a considerat de catre ANAF ca nu sunt suficiente documente pentru ca aceasta cheltuiala sa fie deductibila. in perioada scursa de la ultima inspectie fiscala nu au intervenit informatii (documente) suplimentare pentru a sustine deductibilitatea, iar aceasta ...
Iun032019
Implicatii fiscale vanzare imobilizari corporale neamortizate complet
de
Ela Dumitra
valabil la 03 Iun 2019
Intrebare: Societatea noastra achizitioneaza utilaje din UE si nonUE. Aceasta, conform catalogului, sunt amortizate intr-o perioada de 8 ani. Dupa 2 ani acestea sunt vandute catre clientul pentru care producem (practic raman in fabrica noastra si producem pe ele pentru client), factura de vanzare fiind purtatoare de TVA (colectat). Intrebarea este: La scoaterea din evidente valoare ramasa neamortizata este ...
Oct222018
Documente in format electronic. NIR. Bon de consum. Ordin 2634/2015
de
S.M Armaselu
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: In situatia in care folosim SAP, este obligatorie, ca cerinta legala, tiparirea notelor de receptie, respectiv a bonurilor de consum si semnarea acestora?
