65 spete pentru codul CAEN 4638 - pagina 3
Dec142023
Prosumator, cod CAEN si scutire de la plata accizelor
de
Elena Garofil
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: Societatea detine panouri fotovoltaice, instalate de E.on, cu care a incheiat si contract de preluare a surplusului de energie produsa. Au fost puse in functiune in luna iulie, iar in noiembrie am primit primele facturi in baza contractului de Prosumator (autofacturi, taxare inversa, emise de E.on in numele societatii). Ce obligatii are societatea in acest moment? Trebuie sa se inregistreze cu ...
Nov282023
Repartizare dividende persoana juridica EAU si persoana fizica cetatean canadian
de
Elena Ionescu
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: SRL platitoare de impozit pe profit, doreste sa distribuie dividende din profiturile anilor precedenti, sume care se afla in contul 117. Beneficiarii sunt: persoana juridica cu rezidenta fiscala in Emiratele Arabe si persoana fizica cetatean canadian cu domiciliul in Mexic. Care sunt cotele de impozit pe veniturile din dividende ce trebuie retinute, avand in vedere ca plata acestora se va face ...
Nov282023
Autoturism second-hand. Stabilirea amortizarii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: SRL achizitioneaza pentru utilizare mixta (interes serviciu si personal) de la alt SRL, un autoturism SH care a fost amortizat integral la vanzator. Achizitia a fost facuta pentru o utilizare de minim doi ani. In acest caz, mai este nevoie de o comisie tehnica pentru ca amortizarea sa fie deductibila fiscal in acesti 2 ani?
Nov212023
Reevaluare cladiri 2024. DITL
de
Vera Constantin
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: SRL detine o cladire reprezentand sediul social (birouri) si un depozit. Ultimul raport raport de evaluare (31.12.2019) a fost inregistrat la directia de taxe si impozite in ianuarie 2020. In octombrie, societatea a primit o notificare privind posibilitatea depunerii raportului de evaluare pana la data de 31.03.2024. "(8) In cazul in care proprietarul cladirii nu a actualizat valoarea ...
Nov142023
Plafonare incasari in numerar - conform legii
de
Costin A. Istrate
valabil la 14 Nov 2023
Intrebare: SRL cu obiect de activitate comert cu ridicata, incheie contracte de vanzare cu persoane juridice si fizice. In contract, la termenul de plata se mentioneaza: "plata pe masura vanzarii dar nu mai tarziu de ...N zile" (dupa care intregul stoc de la client devine scadent, clientul urmand sa platesca facturile in sold, sau sa returneze marfa). In acest caz, incasarile cu numerar, sunt ...
Nov132023
Achizitie intracomunitara cu tva prin platforma online
de
Olga Crevelescu
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: Un furnizor din Olanda, platitor de TVA, a emis unei firme din RO, platitoare de TVA o factura (tastaturi) cu TVA 21%, desi i-a fost comunicat codul de TVA din RO si apare pe document. Comanda a fost facuta pe emag, transportul este facturat separat de Dante. Cum inregistram factura emise de furnizorul din Olanda si cum/unde o declaram?
Oct262023
Vanzare cu amanuntul catre o persoana fizica nerezidenta
de
Olga Crevelescu
valabil la 26 Oct 2023
Intrebare: O persoana fizica din Serbia achizitioneaza un aparat electronic de la SC ABC SRL din Romania (firma platitoare de TVA, magazin comert cu amanuntul). Primeste factura fiscala cu TVA 19%. Unde trebuie sa apara in jurnalul de vanzari aceasta factura si in D300? se declara si in D394? daca da, in ce cartus? Clientul nu solicita estituirea TVA magazinul nefiind autorizat in acest sens.
Iul122023
Export de bunuri. Tratament declarativ
de
Olga Crevelescu
valabil la 12 Iul 2023
Intrebare: O persoana juridica "A" (platitoare de TVA) stabilita in stat non-UE cumpara bunuri de la o persoana juridica romana "B" (platitoare de TVA); inainte de a fi exportate, bunurile sunt prelucrate de o alta persoana juridica romana "C" (platitoare de TVA). Intrebari: 1. Cum emite persoana juridica "B" factura catre "A"? 2. Ce obligatii fiscale are ...
Iul102023
Livrare intracomunitara bunuri procesate in Romania, masuri de simplificare, operatiuni pluripartite
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O persoana juridica "A" (platitoare de TVA) stabilita in alt stat UE cumpara bunuri de la o persoana juridica romana "B" (platitoare de TVA); inainte de a fi transportate in alt stat UE, bunurile sunt prelucrate de o alta persoana juridica romana "C" (platitoare de TVA). Intrebari: 1. Cum emite persoana juridica "B" factura catre "A"? 2. Ce ...
Apr182023
Achizitie bunuri de la furnizor cu cod de TVA din Italia
de
Alexandru Palaghia
valabil la 18 Apr 2023
Intrebare: Furnizorul este cu sediul in Romania, cod de TVA de Italia, iar beneficiarul are cod de TVA din Romania. Este AIC? Cum o declar in declaratia 390 si 300? Am atasat factura pentru exemplificare. Va multumesc mult pentru sprijin.
Sep242022
Stimulare vanzari. Acordare premii sub forma de vouchere, cu un cod electronic
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Sep 2022
Intrebare: In cadrul unei campanii care are ca scop stimularea vanzarilor in perioada de toamna, SRL ABC, acorda diverse premii printre care si vouchere (sub forma de cod electronic) in valoare de 1000 ron. Acestea pot fi utilizate la cumpararea de produse pe o singura factura, de la organizatorul campaniei, ABC SRL, in termen de 60 zile de la primire. Castigatorii sunt clienti ai organizatorului si s-au ...
Sep202022
Facturi de energie electrica primite in 2022 pentru 2019/2020. Tratament contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Sep 2022
Intrebare: SRL, platitoare de impozit pe profit, primeste in luna august a.c., facturi de la Enel (facturile sunt emise in 08.2022), reprezentand consum energie electrica aferenta anilor 2019 si 2020. Sumele sunt considerabile. Cum se inregistreaza aceste cheltuieli in contabilitate? Cum afecteaza acestea rezultatele anilor precendenti si care ar fi inregistrarile contabile propuse?
Sep142022
Vanzare aparate de marcat pentru care s-a beneficiat de credit fiscal
de
Elena Ionescu
valabil la 14 Sep 2022
Intrebare: O societate comerciala a beneficiat de deducerea din impozitul pe profit (pentru 2020) a costurilor cu AMEF. Anul acesta, patru case de marcat au fost defiscalizate, ca urmare a inchiderii a doua sedii secundare. In ce conditii pot fi vandute aceste case de marcat si care sunt implicatiile fiscale? Cum va fi tratat venitul obtinut din cedarea activelor?
Mar012022
Cooperativa agricola. Scutire de impozit pe profit. Inregistrare in contabilitate si declarare
de
Otilia Roman
valabil la 01 Mar 2022
Intrebare: O cooperativa Agricola s-a infiintat in anul 2020 in baza Legii nr.566/2004 si s-a declarat in vectorul fiscal ca platitoare de impozit pe profit. Conform prevederilor legale, impozitul pe profit este scutit pe o perioada de 5 ani. In anul 2021, cooperativa a inregistrat profit. Cooperativa avea obligatia calcularii impozitului pe profit si inregistrarii acestuia in contabilitate? Daca da, ce ...
