55 spete pentru codul CAEN 4638
Apr092024
Obligatii sediu secundar cu peste 5 salariati
de
Florentina Buzea
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O firma cu sediul central in Bucuresti, incepand cu 01.04.2024 la punctul de lucru din Baia Mare va avea peste 5 salariati. Mentionez ca acest punct de lucru exista de cativa ani, dar pana acum a avut sub 5 angajati. 1. Se depune Declaratia 700? Daca da, la ce capitol se completeaza aceasta modificare? Trebuie atasate documente justificative: contract de inchiriere spatiu, extras ONRC cu punctul ...
Apr032024
Dividende distribuite si platite in anul urmator. Declarare
de
Constanta Popa
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: In septembrie 2022 se depune Bilant interimar si se distribuie dividende interimare, impozitul pe aceste dividende se declara in D100 si se achita la bugetul de stat. Tot in septembrie 2022 se distribuie la dividende tot profitul din perioada 2019-2021 din contul 1171, impozitul pe dividende se declara in D100 si se achita la bugetul de stat. In declaratia 205 aferenta anului 2022 se declara ...
Apr032024
Ajustarea bazei TVA in cazul reducerilor de pret acordate ulterior
de
Alexandru Palaghia
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: In conditiile noilor modificari legislative: - inainte de 8 martie 2024: - Baza de impozitare se reduce in urmatoarele situatii: (...) c) in cazul in care rabaturile, remizele, risturnele si celelalte reduceri de pret prevazute la art. 286 alin. (4) lit. a) (mai precis, rabaturile, remizele, risturnele, sconturile si alte reduceri de pret acordate de furnizori direct clientilor la data ...
Apr012024
Tratament contabil si fiscal pentru bunuri acordate si sau primite gratuit
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O firma avand ca si obiect de activitate comercializarea de hrana pentru animale, emite o factura de vanzare marfa cu 3 produse A in valoare de 1.000 lei. Conform contractului incheiat cu clientul la achizitia acestor produse primeste la final de luna 2 produse B (deci produse diferite de cele achizitionate initial) gratuit. Cum se inregistreaza in evidenta contabila atat a vanzatorului cat si a ...
Mar282024
Discount acordat primit, inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: O firma A avand ca si obiect de activitate comercializarea de hrana pentru animalele de companie, vinde in cursul anului marfa catre o firma B, iar la final de an emite catre firma B o factura de discount pentru volumele de marfa achizitionate in cursul anului. Cum se inregistreaza aceasta factura de discount, atat in evidenta contabila a firmei A, cat si in evidenta contabila a firmei B? Firma B ...
Mar232024
Decontarea cheltuielilor cu transportul angajatilor
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 23 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit deconteaza combustibil angajatilor pentru transportul la locul de munca cu autoturismul personal, in conditiile in care in zona nu exista mijloace de transport in comun sau daca exista orarul acestora nu corespunde cu programul de lucru al angajatilor. Aceste cheltuieli cu combustibilul in ce categorie se incadreaza din punct de vedere fiscal?
Mar202024
Obligatii SGR
de
Vera Constantin
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: O societate (SRL) achizitioneaza din UE si din RO, in vederea comercializarii (cu ridicata/distributie dar si cu amanuntul in magazinele proprii), suplimente nutritionale printre care si sucuri ambalate in recipiente din material plastic si din sticla. Ce obligatii are societatea pe linia SGR?
Mar132024
Leasing operational. Foi de parcurs
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: In cazul autoturismelor pentru care exista incheiate contracte de leasing operational, care cuprind inclusiv combustibilul, iar acestea au utilizare mixta, cheltuiala cu leasingul operational este deductibila 100% sau 50%? Exista obligativitatea foilor de parcurs sau nu?
Feb232024
Cheltuielile aferente autoturismelor folosite de persoanele cu functii de conducere si administrare
de
Profeanu Laura
valabil la 23 Feb 2024
Intrebare: O persoana fizica, actionar intr-un SRL platitor de impozit pe profit, poate sa utilizeze un autoturism al fimei, cu utilizare mixta (deductibilitate 50%)? Mentionez ca aceasta persoana fizica este doar actionar, nu este nici administrator si nici angajat al firmei.
Feb222024
Cheltuieli financiare privind ajustarile pentru pierderea de valoare a imobilizarilor financiare
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit are in portofoliu (cont 265) actiuni cotate la bursa. Ajustarea (pierderea) acestora la final de an pentru aducerea la valoarea de piata este sau nu o cheltuiala deductibila fiscal? Care este nota contabila aferenta acestei ajustari.
Feb212024
Cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care sunt utilizate exclusiv in scopul activitatii economice
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Feb 2024
Intrebare: O firma platitoare de impozit pe profit achizitioneaza in leasing 2 autoturisme. Unul va fi utilizat de catre un angajat al firmei care are atributii de verificare si monitorizare a depozitelor din tara ale firmei (deci presupune deplasari de la sediul firmei la aceste depozite) si al doilea autoturism va fi utilizat de catre un angajat al departamentului IT care se deplaseaza in tara la punctele ...
Feb072024
Cashback MyWorld
de
Profeanu Laura
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: O firma inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit are incheiat un contract cu MY WORLD care este un sistem de cashback. Se achita o suma in avans, din care ulterior se deconteaza achizitiile si se restituie o parte din suma cheltuita. Va rog sa ma sprijiniti cu o monografie contabila pentru acest gen de operatiuni.
Feb082024
Regim cheltuieli autoturism inchiriat
de
Vera Constantin
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: O firma A platitoare de impozit pe profit are in patrimoniu un autoturism, pe care il inchiriaza catre o alta firma B platitoare de impozit pe profit. Lunar, firma A factureaza catre firma B chiria si refactureaza cheltuielile de intretinere ale autoturismului: reparatii, impozit, asigurare. Este corect din punct de vedere fiscal: 1) la firma A cheltuielile de intretinere ale autoturismului ...
Feb022024
e-Transport pentru traficul international de bunuri
de
Alexandru Palaghia
valabil la 02 Feb 2024
Intrebare: SRL achizitioneaza bunuri (cu si fara risc fiscal ridicat) din UE dar si din Romania. Se declara in RO e-Transport toate aceste achizitii, indiferent de valoare sau greutate? Daca da, acest fapt presupune ca furnizorul este obligat sa transmita codurile NC pentru fiecare categorie de produs? Trebuie ca aceste coduri sa se regaseasca pe facturi sau avize pentru o eventuala verificare? In cazul in ...
