90 spete pentru codul CAEN 4672
Apr202024
TVA neexigibila partener radiat
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: In perioada 01.01.2013-01.02.2014 societatea a aplicat sistemul TVA de incasare. In aceasta perioada a efectuat o achizitie de produse si ulterior o livrare de produse in sume aproximativ egale. TVA aferenta acestor doua facturi a fost inregistrata in conturile: 44281 pentru TVA aferenta achizitiei si 44282 pentru TVA aferenta facturii emise. In aceasta perioada nu au avut loc plati intre cele ...
Mar072024
Facturarea catre persoane fizice. Gestiuni separate
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu un temei legal privind facturarea catre persoane fizice si incasarea creantei prin virament bancar. De asemenea, obligativitatea de a factura din gestiuni diferite catre aceasta speta de clienti si anume exercitarea de activitati de comert cu ridicata si comert cu amanuntul in aceeasi structura de vanzare. Contraventii si infractiuni. Multumesc!
Mar092024
Vanzare catre o societate din Israel. Apecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar si impozit pe profit, vinde produse din inox catre o societate din Israel. Bunurile merg catre o societate din Romania spre prelucrare si ulterior merg in Israel. Va rog aspecte fiscale, intocmire documentatie necesara, cum se emite corect factura, monografie, intocmire declaratii etc. Alte aspecte de luat in calcul! Multumim frumos!
Ian062024
Schimbare sediu social. Infiintare punct de lucru
de
Vera Constantin
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: Va rog sa ne comunicati ce demersuri (declaratii, acte) trebuie intocmite pentru: 1. schimbarea sediului social - adresa unde vor lucra 20 persoane; 2. infiintarea unui punct de lucru in judetul Giurgiu unde vor lucra 20 salariati. Suntem contribuabil mare din Bucuresti si ne mutam cu sediul social in acelasi sector (4), dar la alta adresa. Am depus la Registrul Comertului cererea de inregistrare ...
Dec102023
Vanzare deseuri plastic, lemn. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 10 Dec 2023
Intrebare: Cum se factureaza deseu ambalaje de material plastic si deseu ambalaj de lemn, din punct de vedere tva? Care este regimul pentru fiecare speta prezentata mai sus? Multumesc
Mai292023
Coduri de taxa TVA deductibile / nedeductibile SAF-T
de
Costin A. Istrate
valabil la 29 Mai 2023
Intrebare: Pentru declaratia SAF-T 406, avem obligatia ca fiecare inregistrare cu TVA sa fie insotita de codul de taxa aferent. In situatia in care avem o factura de la un furnizor din Romania, platitor de TVA lunar si trebuie sa inregistram aceasta cheltuiala cu deductibilitate 50%, care sunt codurile de taxa pe care trebuie sa le folosim? 50% deductibil? Un cod? 50% nedeductibil? Un cod?
Mai222023
Taxare inversa servicii facturate de o societate din SUA. Retinere impozit din veniturile impozabile obtinute din Romania de nerezidenti
de
Profeanu Laura
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: Am primit o factura de servicii CHAT GPT din SUA, avand cod TVA EUXXXXXXXXX. Care sunt obligatiile societatii din Romania, dpdv al TVA-ului si al impozitului pe nerezidenti? Intra in sfera taxarii inverse? Unde se poate verifica codul de TVA EUXXXXXXXXX al furnizorului? Plata s-a efectuat cu cardul companiei, l-a momentul solicitarii utilizarii serviciului. Este nevoie de solicitarea unui ...
Mai082023
Ambalaje (folie). Obligatii fondul pentru mediu
de
Dana Hristu
valabil la 08 Mai 2023
Intrebare: Societatea achizitioneaza marfa care este ambalata in saci pe paleti lemn, pentru care plateste la mediu (la introducere in tara a ambalajelor) 2 lei /kg, taxa mediu. Uneori aceste ambalaje sunt deteriorate si este necesara o infoliere a lor pentru a putea fi vindute in tara. Societatea achizitioneaza folie de la un importator din tara, acesta a mentionat pe factura de vanzare ca obligatia pentru ...
Apr112023
Cheltuieli, impozite si taxe locale platite integral pe intreg anul
de
Dana Hristu
valabil la 11 Apr 2023
Intrebare: Firma platitoare de TVA si platitoare impozit pe profit a platit integral in luna Martie impozitul aferent anului 2023 la DITL pentru cladiri si terenuri. Aceasta cheltuiala o evidentiem in luna platii integral sau in fiecare luna calendaristica proportional pana la finalul anului? Va rugam sa ne precizati monografia contabila plus alte aspecte fiscale pe care ar trebui sa le luam in considerare.
Feb092023
Tratament fiscal transport salariati de la domiciuliu la locul de munca
de
Alexandru Palaghia
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Va rog sa ma ajutati cu o informatie privind decontarea transportului pentru salariati. Mentionez ca salariatii isi au resedinta in afara localitatii unde isi au locul de munca. Contravaloarea transportului intra in plafonul de 33% si care sunt documentele justificative pe care salariatul trebuie sa le prezinte?
Oct232022
Deductibilitate cheltuieli cu autoturisme
de
Olga Crevelescu
valabil la 23 Oct 2022
Intrebare: Un SRL (microintreprindere), platitoare de TVA, care are un singur angajat, functia de agent de vanzari, care este, in acelasi timp si administratorul societatii, detine 2 masini, una de marfa (o utilitara Renault Trafic, folosita pentru achizitia de marfa si transportul la client) si un autoturism (KIA SPORTAGE, achizitionat recent in leasing financiar si folosit pentru atributiile de agent de ...
Oct042022
Conversie dividende neridicate in capital social
de
Vera Constantin
valabil la 04 Oct 2022
Intrebare: Proprietarul societatii doreste sa beneficieze de avantajul faptului ca dividendele repartizate in 2022 se impoziteaza cu 5%. In acest sens, doreste ca profitul nerepartizat sa repartizam la dividende, in loc sa platim efectiv dividendele prin banca, sa calculam si sa retinem impozitul de 5%, sa convertim dividendul net in imprumut asociat si din imprumutul asociat sa majoram capitalul social al ...
Sep182022
Cesiunea dreptului de rambursare TVA. Aspecte procedurale
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Sep 2022
Intrebare: Ce presupune semnarea unui contract de cesiune creanta conform art. 30 alin. 2 din OG 92/2003 privind Codul de Procedura Fiscala? Datele contractului sunt urmatoarele: - noi avem de incasat de la client si de plata TVA la Bugetul de stat - clientul are TVA de rambursat de la Bugetul de Stat - obiectul contractului il reprezinta cesiunea creantei pe care clientul nostru in calitate de cedent o are ...
Aug252022
Repartizare dividende interimare, efectuare inventariere
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Aug 2022
Intrebare: In acest an asociatii societatii iau in calcul repartizarea de dividende din profitul anului curent. Pentru aceasta, fiind o societate mare, trebuie sa intocmim situatiile financiare interimare (care trebuie sa fie auditate). Ce parere aveti? Este absolut necesar sa efectuam inventarierea pentru aceasta? In cazul in care nu efectuam inventarierea, care pot fi consecintele?
