90 spete pentru codul CAEN 4672 - pagina 3
Sep202021
Scoatere din evidenta creanta preluata. Procedura de faliment inchisa
de
Olga Crevelescu
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: Societatea C a preluat de la societatea A o creanta catre societatea B prin intermediul unui contract de transfer de active .Valoarea de achizitie a acestor creante este 80.276 lei. Valoarea nominala a facturilor emise de A catre B este 502.783 lei (din care baza = 422.507 lei si TVA = 80.276 lei) si aceste facturi sunt emise in martie 2010 si au ramas neachitate pana in prezent. Societatea B are ...
Sep062021
Recuperare taxa pod de la salariat
de
Olga Crevelescu
valabil la 06 Sep 2021
Intrebare: SRL platitoare de TVA si de impozit pe profit doreste sa recupereze taxa de pod Fetesti achitata prin telefon de firma de catre un salariat in interes personal. Poate sa refactureze aceasta suma? Ce documente trebuie sa stea la baza refacturarii? Cum ar trebui sa inregistreze aceste tranzactii?
Iul252021
Incasare penalitati si cheltuieli de judecata conform hotarare judecatoreasca, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra a castigat in luna August 2019 un proces cu un client care nu ne-a mai achitat facturile emise, cu penalitatile aferente de aprox. 300.000 lei. Pentru recuperarea banilor am apelat la un executor judecatoresc. In lunile Ianuarie si Martie 2021 societatea ne-a achitat suma de 200.000 lei. Am comunicat clientului ca suma incasata va acoperi cheltuielile de judecata stabilite prin ...
Iul202021
Import bunuri in state membre UE. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Societate din Romania importa bunuri accizabile (carbune) din afara UE. Bunurile vor fi livrate in tari din UE unde se va face vama (Italia, Olanda, Belgia), marfa neajungand pe teritoriul Romaniei si de la vama ajung la clientul final, persoane juridice platitoare de TVA care folosesc carbunele in procesul propriu de productie, nefiind astfel supuse accizelor. Care sunt obligatiile firmei din ...
Iun072021
Transfer de bunuri din Romania in alt stat membru, regim special TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: Societatea A (cod valid TVA in RO) livreaza pentru o firma C din Suedia (cod valid TVA in SU) marfa pe care o transporta pe cheltuiala sa in Olanda la un antrepozit TVA, pana la certificarea calitativa a marfurilor. Urmeaza sa o factureze apoi catre firma C, care o va ridica din antrepozit si transporta. Este aceasta o L.I.C pentru firma A? Este o livrare scutita? Trebuie ca una din societati sa ...
Apr182021
Profit reinvestit.Calcul pentru trim I 2021
de
Vera Constantin
valabil la 18 Apr 2021
Intrebare:
Va rog sa ma ajutati cu o monografie privind impozitul pe profitul reinvestit (trimestrul I 2021) :
- Utilaj achizitionat in valoare de 3.298.544 lei (achizitie ianuarie 2021).
- Profit contabil brut trim.I 2021 = 550.090 lei.
- Profit impozabil trim. I 2021 = 585.804 lei.
- Capital social = 200 lei.
- Rezerve legale = ...
Apr172021
Vanzare sub costul de achizitie. Participare la licitatie
de
Vera Constantin
valabil la 17 Apr 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA a castigat o licitatie in luna ianuarie 2021. Pretul produselor licitate a fost stabilit conform preturilor afisate la Bursa la acea data. In luna aprilie 2021, pretul produselor a crescut peste pretul licitat, fapt pentru care societatea este in situatia de a vinde sub pretul de achizitie. Ce implicatii din punct de vedere al TVA sunt in cazul prezentat?
Feb022021
TVA la stoc de marfa depreciat
de
Georgeta Serban-Matei
valabil la 02 Feb 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA si platitoare impozit pe profit are stoc mare de marfuri foarte vechi care nu mai pot fi comercializate, constand in materiale de constructii (caramizi, adevizi, ciment....), materiale sanitare, chimice (lavabil, vopsele...), plastice (galeti, capace, diverse obiecte de plastic....), parchet, produse metalice (rulmenti, tevi, suruburi, piulite....), discuri abrazive, ...
Dec302020
Factoring cu regres, ajustare negativa baza de impozitare TVA, regim fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Dec 2020
Intrebare: Firma X a emis facturi in 2016 catre firma Y (neafiliata) in valoare de 6.611.139 lei cu tot cu TVA (TVA a fost 20% in 2016). Societatea X a incheiat contract de factoring cu regres cu banca pe 80% din valoarea facturilor si contract de asigurare incheiat pentru despagubire pe 85% din creanta. Aceste facturi au fost acoperite de bilete la ordin cesionate catre banca care ulterior au fost refuzate ...
Nov282020
Amortizare fiscala a cheltuielilor cu investitii. Impozite si taxe locale
de
Costin A. Istrate
valabil la 28 Nov 2020
Intrebare:
X SRL platitor de TVA si impozit profit contracteaza amenajarea unei linii de alimentare pod rulant. Pentru aceasta amenajare primeste factura in valoare de 15.000 lei tva.
Societatea X SRL isi desfasoara activitatea intr-o cladire inchiriata, iar in contractul de inchiriere exista clauza ca toate imbunatatirile, reamenajarile care se fac cladirii cu acordul proprietarului ...
Nov162020
Import bunuri, furnizor din stat membru, regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Nov 2020
Intrebare: Cum tratam o achizitie de Marfa cu urmatoarele coordonate: Factura este emisa de furnizorul X GMBH din Germania catre Y SRL din Romania, ambii cu cod valabil de TVA. Transportul se efectueaza la ordinul lui X GMBH si pleaca direct de la producatorul Z din Ucraina (Z este furnizorul lui X GMBH) catre Y SRL din Romania. Factura emisa de X GMBH catre Y SRL este emisa cu taxare inversa. Vama se ...
Oct292020
Ajustare TVA, documente, inregistrare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 29 Oct 2020
Intrebare: Care sunt conditiile, documentele si procedura de ajustare TVA in cazul in care avem mai multe facturi, ramase neachitate, emise catre un client care a intrat in insolventa. Ce documente trebuie sa avem astfel incat sa putem beneficia de ajustarea TVA? Ce note contabile trebuie sa intocmim si ce documente trebuie sa avem la baza intocmirii acestora? Trebuie sa notificam clientul?
Oct292020
Stabilire relatii de afiliere
de
Elena Garofil
valabil la 29 Oct 2020
Intrebare: Societatea X SRL platitoare de TVA in Romania are asociati doua societati comerciale din Austria cu cote egale de participare A si B. Societatea Y SRL platitoare de TVA in Romania are asociat cu cota de participare 99% societatea A din Austria. Intre societatea X si Y sunt tranzactii comerciale pe teritoriul Romaniei. Sunt considerate acestea (X si Y) persoane afiliate?
Oct022020
Emitere factura avans
de
Elena Garofil
valabil la 02 Oct 2020
Intrebare:
O societate din Romania comanda un bun din Romania, in septembrie, pentru care s-a platit avans in septembrie. Bunul nu a fost primit in septembrie, ci in octombrie, iar factura de avans nu a fost trimisa in septembrie, motiv pentru care, in octombrie s-a solicitat de catre cumparator intocmirea facturii de avans. Factura de avans a fost intocmita cu data de octombrie, asa cum precizeaza ...
