236 spete pentru codul CAEN 4673 - pagina 14
Nov282017
Raportare valoare autofacturi emise de cumparator in numele furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala livreaza marfa unui retailer. Marfa se livreaza cu factura, iar la sfarsitul lunii, retailerul factureaza retur marfa nevanduta si discount pentru marfa vanduta, conform contractului. Aceste facturi emise de client trebuie inscrise in D394 la pct. 2.3 (facturi emise de beneficiari in numele persoanei impozabile), atat cea de retur marfa, cat si de discount?
Oct202017
Regim fiscal avansuri pentru livrari intracomunitare incasate de la client
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Oct 2017
Intrebare: Doresc sa incasez un avans pentru materiale de la o firma din Italia. Mentionez ca firma noastra este platitoare de TVA, iar cea din Italia la fel este platitoare de TVA.
Vom face un contract prin care vom incasa cateva avansuri pe parcursul a 3 sau 4 luni, dupa care va urma livrarea efectiva de materiale.
Cum declar aceste avansuri in declaratia 390 si in declaratia 300? Este cu taxare ...
Oct122017
Cladire achizitionata in anul 2007, cu taxare inversa. Modernizare. Vanzarea ulterioara. Regim TVA aplicabil
de
Constanta Popa
valabil la 12 Oct 2017
Intrebare: In anul 2007 am cumparat o cladire cu taxare inversa. Anul acesta vreau sa o vand. Aplic regimul de taxare inversa? Aceasta cladire a fost modernizata deoarece era imposibil de folosit.
Sep292017
Client neincasat. Inchidere procedura de faliment
de
Elena Garofil
valabil la 29 Sep 2017
Intrebare: In cazul unui client neincasat pe numele caruia s-a dispus inchiderea procedurii de faliment insolventa pentru care nu am primit in original sentinta de inchidere a procedurii definitiva si irevocabila intrucat nu am fost inscrisi la masa credala, putem sa intocmim facturi de ajustare TVA in baza certificatului constatator de la Registrul Comertului, in original in care se specifica motivul ...
Sep202017
TVA split. Emitere bilet la ordin
de
Serju Dumitrescu
valabil la 20 Sep 2017
Intrebare: Dupa 1 ianuarie 2018, un client imi emite un BO pentru o factura in valoare de 11.900 lei (din care 10.000 lei baza si 1.900 lei TVA). Pe BO este trecut contul meu curent de BRD. Eu am deschis cont de TVA doar in ING si Trezorerie.
Clientul meu era obligat sa emita doua BO: unul pentru baza (10.000 lei – pe contul curent) si unul pentru TVA (1.900 lei- pe contul meu de TVA din ING), tinand ...
Sep092017
Inregistrarea in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Sep 2017
Intrebare: Pentru a deschide un depozit de lemn de foc si a desfasura aceasta activitate o firma neinregistrata in scopuri de TVA trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA? Este obligatoriu sa fi inregistrat in scopuri de TVA pentru a face aceasta activitate?
Iul262017
TVA import
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Iul 2017
Intrebare: Am primit o factura pentru un import de marfa de China care are la descriere servicii furnizate EX-WORKS DELIVERY COST - costul de livrare container in conditie EX-WORKS. Aceasta factura, desi a fost in vama, nu s-a luat in calcul pe DVI si nu s-a achitat TVA in vama pentru aceasta prestare de serviciu. Pe coloana de TVA din factura scrie TVA scutit ART. 293/2006 din C.F.
Cei de la achizitii ...
Iul192017
Venituri prestari servicii. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Iul 2017
Intrebare: Firma este platitoare de impozit profit trimestrial si platitoare de TVA luna.
Firma presteaza servicii (transport -conform CMR si comanda) in iunie 2017 si factureaza in iulie 2017 conform contract. Este obligatoriu sa inregistreze veniturile nefacturate prin articolul contabil 418 = 704, conform carei legi.
Firma presteaza si mentenanta si service lunar - poate factura in primele 15 zile ale ...
Iul192017
Suma TVA gresita pe factura primita de la furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 19 Iul 2017
Intrebare: O firma primeste de la furnizor o factura in care greseste calculul TVA. In loc de cota 19% calculeaza cu 20% si trece si suma eronata in factura in iunie 2017. Cand factura ajunge la beneficiar, acesta ce sume inregistreaza in contabilitate si deduce: suma inscrisa eronat pe factura sau suma corecta? Stiam ca se deduce suma corecta la beneficiar (nu cea scrisa in factura) - conform carei legi? ...
Iun122017
Bunuri degradate, vanzare sub pret. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 12 Iun 2017
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA, care desfasoara comert cu ridicata al materialului lemnos, in urma inventarului constata cherestea degradata, pe care o vinde sub pretul de achizitie. Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al impozitului pe profit si TVA? Ce documente sunt necesare pentru a justifica marfa degradata?
Iun162017
Inspectie pe linie de TVA. Contabilizarea diferentelor de TVA si a accesoriilor ulterioare. Declaratii 101 rectificative
de
Constanta Popa
valabil la 16 Iun 2017
Intrebare: Am avut un control de fond la TVA an 2011 -2015.
Pe 12 decembrie 2016 am primit decizia de impunere cu stabilirea sumei de TVA suplimentar in valoare de 244000 lei.
In luna decembrie 2016 am efectuat urmatoarea inregistrare:
1174 = 4423 cu suma de 244000.
In anul 2017 am primit si accesoriile si penalitatile aferente. Acestea le-am contabilizat cand am platit 6581 = 5121. (cheltuieli ...
Iun132017
Acoperire pierdere contabila din alte rezerve. Repartizare profit pentru dividende
de
Constanta Popa
valabil la 13 Iun 2017
Intrebare: Am o societate care pana in anul 2014 inclusiv a inchis contul de profit si pierdere prin contul 1068 Alte rezerve.
In anul 2015 a avut pierdere fiscala si contabila care a fost repartizata pe 117 - sold debitor si 1174 pe debit corectie erori materiale -nu s-a calculat la furnizori diferentele de curs valutar corect. In anul 2016 a avut profit, dar nu suficient sa acopere pierderea din ...
Mai102017
Servicii declarate in D394
de
Adriana Dumitrascu
valabil la 10 Mai 2017
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA, care desfasoara comert cu ridicata al materialului lemnos,exporta in Suedia cherestea. Societatea care efectueaza transportul maritim pana in Suedia, platitoare de TVA in tara,emite factura pentru transport fara TVA. Factura trebuie sa fie cuprinsa in declaratia 394?
Apr052017
Impozit microintreprindere - Impozit pe profit
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 05 Apr 2017
Intrebare: Societatea SRL este platitoare de impozit micro 1% ca are salariati incepand cu 01.02.2017. La 31 martie 2017 depaseste cifra afaceri de 500.000 eur si deci se depune D010 pana pe 15.04.2017 cu trecere de la impozit micro la impozit profit (aferent lunii martie 2017). Cum declar la 25.04.2017 impozitul micro 1% de la februarie 2017 si impozit profit martie 2017? Pot sa le declar pe amandoua in ...
