513 spete pentru codul CAEN 4690
Dec122024
Transport bunuri cu risc fiscal ridicat, generare cod UIT
de
Elena Garofil
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare:
Va rugam sa ne indicati daca, in cazul unei achizitii intracomunitare, pentru un colet sau palet care contine exclusiv bunuri de risc fiscal/ sau mixt, cu o valoare sub 2000 EUR si o greutate sub 500 kg, este necesar sa emitem codul UIT.
Dec122024
Obligatia generarii si actualizarii codului UIT
de
Profeanu Laura
valabil la 12 Dec 2024
Intrebare:
Societatea noastra importa marfuri din Germania, iar in procesul logistic sunt implicate mai multe entitati.
Avand in vedere procesul descris mai jos, dorim sa intelegem cum ar trebui sa procedam pentru a ne asigura ca raspunderea nu revine societatii noastre in cazul unor modificari neactualizate de catre transportatorul final in in SPV.
1. Organizatorul transportului este o persoana ...
Dec092024
TVA pentru import pe teritoriul intracomunitar
de
Gina Popescu
valabil la 09 Dec 2024
Intrebare:
TVA - vanzare rezidenti din Romania, transport marfa China-Polonia.
Societate din Romania cumpara marfa din China, pe care o vinde catre o alta societate din Romania, care la randul ei o vinde catre o societate din Polonia. Transportul este direct China - Polonia. Clientul din Romania solicita factura in valuta, fara TVA, plata urmand sa o faca in valuta. Nu am gasit reglementari in acest ...
Dec102024
Deplasare salariati pentru instruire. Cheltuieli in perioada deplasarii
de
Rodica Mantescu
valabil la 10 Dec 2024
Intrebare:
Societatea organizeaza un training pentru o parte dintre anagajati in vederea instruirii folosirii unui program de software care se va implementa in companie. Acesta este organizat pe durata a 2 zile, intr-un spatiu inchiriat fiind asigurate scazarea si masa participantilor (angajatii vin din alte orase decat cel de desfasurare a trainingului).
Cum se trateaza cheltuielile cu masa oferita? ...
Dec022024
Vanzare autoturism. Plata asigurare si rovinieta in avans
de
Vera Constantin
valabil la 02 Dec 2024
Intrebare:
Societatea vinde un autoturism din activul firmei catre un tert in luna octombrie. Pentru acest autoturism au fost platite asigurari rca si casco (platite trimestrial, de exemplu au fost platite in luna septembrie pentru lunile octombrie-decembrie) precum si impozit auto platit la inceputul anului si rovinieta. Daca societatea a vandut autoturismul in luna octombrie, sumele deja platite pentru ...
Nov272024
Locul livrarii de bunuri
de
Profeanu Laura
valabil la 27 Nov 2024
Intrebare:
O societate A din Romania care desfasoara activitate ca intermediar in comertul cu marfuri diverse, achizitioneaza marfa de la un furnizor B din Romania. Furnizorul B detine aceasta marfa in China si furnizorul A indica ca doreste ca marfa sa ajunga in Franta. Societatea A va factura marfa respectiva catre un client - societate stabilita in Franta. Astfel marfa este livrata din China si pana ...
Nov202024
Conditii pentru realizarea divizarii
de
Profeanu Laura
valabil la 20 Nov 2024
Intrebare:
Un SRL X, platitor de impozit profit si tva, doreste divizarea activitatii sale prin preluarea activitatii secundare de inchiriere si subinchiriere bunuri imobiliare proprii si inchiriate (CAEN 6820) de catre un alt SRL Y, platitor de impozit profit si tva prin transferul activelor imobiliare ale societatii X catre societatea Y, in baza actului de divizare. In ce conditii se poate face aceasta ...
Nov212024
Stornare factura neinregistrata de catre client in evidenta fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 21 Nov 2024
Intrebare:
Un client pentru care am emis o factura in 2023 ne solicita stornarea acesteia si refacturarea ei in luna curenta, din cauza faptului ca nu a inregistrat-o in contabilitate la acel moment. Se poate face acest lucru in contextul e-Factura? Daca vom storna si refactura, ambele facturi se vor transmite in SPV. In aceasta situatie clientul se poate inregistra doar cu refacturarea sau cum se ...
Nov212024
Corectarea facturilor in RO e-Factura
de
Profeanu Laura
valabil la 21 Nov 2024
Intrebare:
1. Care sunt situatiile in cazul e-Factura cand se poate utiliza codul 384 - factura corectata?
2. Avem situatia in care am emis o stornare utilizand codul 381 cu valori negative pe formular, iar clientii nostri ne-au sesizat ca nu se pot inregistra cu documentul si doresc retransmiterea acestuia cu cod 380 si valori negative. Cum procedam in acest caz? Cum se face corectia si retransmiterea ...
Nov192024
Dividende platite in natura
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Nov 2024
Intrebare:
Un SRL-X este unic actionar, de aproximativ 1 an jumatate, la o societateY platitoare de impozit profit si tva. Doreste sa primeasca dividendele cuvenite si repartizate conform AGA, in natura, constand in 3 cladiri (birouri si depozite) si terenurile aferente, aflate in patrimoniul societatii Y. Se poate face acest lucru? Ce documente trebuie intocmite pentru transferul de proprietate al ...
Nov182024
Casierie pe minus
de
Anastasia Bogaciuc
valabil la 18 Nov 2024
Intrebare:
Societatea face incasari preponderent prin banca, avand soldul in casierie de 150 lei. Insa a alimentat carburant, achitand cu cardul personal si apoi a mai facut o plata in numerar mai mare deca soldul din caserie (desigur, in limita legala, de 2000 lei).
Intrebari:
1. Pe ce cont inregistrez plata cu cardul personal (creditare)?
2. Soldul caseriei este negativ (minus 1850 lei), este ...
Nov152024
Numerotare facturi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Nov 2024
Intrebare:
La plaja de facturi folosita de societate este obligatoriu sa existe o serie a facturii (compusa dintr-un grup de litere) si un numar sau este de ajuns valoarea numerica? Exista o prevedere care reglementeaza acest aspect sau este decizia interna a firmei?
Nov052024
Diferente D300 si decontul precompletat in situatia unei facturi de reduceri acordate ulterior exportului de bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 05 Nov 2024
Intrebare:
Sumele declarate in E-tva pentru export sunt preluate din documentele vamale. In luna august am expediat marfa si ulterior am emis o factura de reducere. Factura de reducere, nefiind o livrare, nu se declara la vama, generand astfel o diferenta intre suma declarata la vama (inclusa in E-TVA) si valoarea din decontul de TVA (D300).
Cum ar trebui sa procedez pentru a evita aceste diferente? Ce ...
Nov052024
Factura primita netransmisa prin SPV
de
Elena Garofil
valabil la 05 Nov 2024
Intrebare:
Societatea achizitioneaza un bilet de avion pe ruta interna de la societatea C.N.T.A.R. Tarom. Factura a fost emisa pe persoana juridica (emisa cu TVA). Factura nu a fost transmisa in SPV, desi au trecut mai mult de 30 zile de la emiterea facturii. Este cumva societatea C.N.T.A.R. Tarom scutita de tramsiterea facturilor in SPV? Se poate inregistra factura in contabilitate avand ca document ...
