128 spete pentru codul CAEN 4791
26Iun2025
Societate neplatitoare, cu cod de TVA pentru operatiuni intracomunitare, termen depunere D406
de
Elena Garofil
valabil la 26 Iun 2025
Intrebare:
Societate neplatitoare de TVA, cu CIF intracomunitar, achizitioneaza lunar servicii intracomunitare pe care le declara in D390 si D301 si plateste tva-ul in Romania conform legii. Conform vectorului fiscal se incadreaza la trimestriali. Cum depun declaratia SAF-T in aceasta situatie? Lunara in baza achizitiei intracomunitara sau trimestriala conform vectorului fiscal? Si daca am depus la ...
25Iun2025
Recuperarea pierderii fiscale din exercitiile anterioare
de
Elena Ionescu
valabil la 25 Iun 2025
Intrebare:
O societate comerciala, platitoare de impozit pe profit, are o pierdere reportata din anul 2023, conform D101 depusa in suma de 5000 lei. In cursul anul 2024, societatea este tot pe pierdere in suma de 10.000 lei, cand va completa declaratia 101, ce suma va trece la randul 39? Care va fi suma totala pe care trebuie sa o iau in calcul in anul 2025?
25Iun2025
Pierderi fiscale in anul 2023. Modul de recuperare din profit
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Iun 2025
Intrebare:
Ma puteti ajuta cu o speta legata de recuperarea pierderii pe anul 2023?
O societate inregistreaza pierdere fiscala pe anul 2023 in valoare de 4.277 lei.
In anul 2024 inregistreaza profit in valoare de 35.456 lei, drept urmare ar putea recupera aceasta pierdere.
Se poate sa nu recupereze acum in anul 2024 aceasta pierdere si sa se recupereze abia in anul 2025? Ma puteti ajuta cu o ...
23Iun2025
Redirectionare suma din impozit profit
de
Vera Constantin
valabil la 23 Iun 2025
Intrebare:
O societate comerciala platitoare de impozit pe profit care are o cifra de afaceri in anul 2024 de 5.187.778 lei, impozit profit 107694 lei, cheltuieli de sponsorizare de 25.000 lei si o reducere conform OUG de 2198 lei, care este suma pe care o poate redirectiona prin D177? Daca societatea redirectioneaza din impozitul pe profit catre un ONG, nu mai beneficiaza de bonificatia acordata de stat ...
06Iun2025
RO e-Factura. File carnet comercializare
de
Vera Constantin
valabil la 06 Iun 2025
Intrebare:
Achizitionam polen proaspat de la agricultori, apicultori persoane fizice. Unii dintre ei nu sunt inscrisi in registrul agricultorilor si nu intocmesc factura, ci file carnete de comercializare. Intrebarea este daca trebuie sa mai acceptam de la 1 iulie 2025 acest document File carnete de comercializare ca document de inregistrare in contabilitate a intrarilor de polen... sau trebuie ...
04Iun2025
Regimul TVA al bunurilor livrate in regim de consignatie
de
Alexandru Palaghia
valabil la 04 Iun 2025
Intrebare:
Persoana juridica romana (Consignatar) are un contract de consignatie cu o alta persoana juridica romana (Consignantul), marfurile ajung pe baza de aviz de insotire marfii in depozitul consignatarului. Intrebarea noasta catre dvs este urmatoarea: se poate efectua o singura factura de achizitie emisa de catre consignant catre consignatar pentru vanzarile efectuate de catre consignatar intr-o ...
20Mai2025
Completare Declaratia 101
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Mai 2025
Intrebare:
Am rugamintea sa ma ajutati cu o informatie legata de completarea declaratiei 101.
In anul 2024 o societate obtine urmatorii indicatori:
- venituri din servicii prestate = 36.545 lei
- cheltuieli comision bancar = 358 lei
- cheltuieli servicii terti = 731 lei
- rezerva legala deductibila = 40 lei
Impozitul pe profit rezultat in valoarea de 4.930 lei este aferent trimestrului IV al ...
15Mai2025
Metoda cantitativ-valorica pentru comertul online
de
Gina Popescu
valabil la 15 Mai 2025
Intrebare:
O societate cu raspundere limitata (SRL), care desfasoara activitate de comert online (vanzare de produse prin intermediul unei platforme proprii), doreste sa tina evidenta contabila a stocurilor in gestiune la pret de achizitie.
Mentionez ca societatea utilizeaza un program de facturare distinct, in care evidentiaza separat stocurile si vanzarile, iar acest program permite urmarirea ...
13Mai2025
Anulare TVA din oficiu
de
Gina Popescu
valabil la 13 Mai 2025
Intrebare:
O societate comerciala platitoare de impozit pe profit, platitoare de TVA (trimestrial), i se anuleaza codul de TVA din motivul nedepunerii declaratiilor in ultimele 6 luni. Societatea a primit deja notificare de anulare a codului de TVA. Care sunt obligatiile fiscale pe care le are societatea si care sunt amenzile pe care trebuie sa le achite? Care sunt pasii pentru obtinerea noului cod de ...
30Apr2025
Inregistrare in scopuri de TVA in Romania prin reprezentant fiscal
de
Gina Popescu
valabil la 30 Apr 2025
Intrebare:
O firma din Coreea importa bunuri in Olanda (are un cod de TVA olandez). Ulterior, bunurile sunt trimise in RO pentru asamblare/ambalare (3 saptamani) si ulterior sunt livrate in Germania.
Firma din Coreea are obligatia de inregistrare in scop TVA in RO printr-un reprezentant fiscal (non UE), face o AIC de bunuri din OL si o LIC in DE scutita, practic va fi in pozitie de recuperat TVA, ...
22Apr2025
Plata drepturi de autor. Concediu crestere copil
de
Vera Constantin
valabil la 22 Apr 2025
Intrebare:
Sunt actionar unic la un SRL cu cod CAEN 4791.
Sotia mea este ilustrator, dar se afa in concediu de crestere a copilului. Practic, PFA-ul sotiei este suspendat momentan pe durata concediului.
Sotia doreste sa publice o carte in regim propriu, adica sa obtina ISBN de la Biblioteca Nationala, apoi sa contacteze o tipografie.
Cum poate publica aceasta carte fara a obtine venituri din ...
19Apr2025
Activitate PFA prin depozite situate in state terte
de
Gina Popescu
valabil la 19 Apr 2025
Intrebare:
Un PFA din Romania are ca si activitate vanzarea de produse decorative prin AMAZON USA si ETSY - in Israel.
In ambele cazuri, au depozit acolo (in SUA si Israel) si produsele pleaca din fiecare tara in parte catre cumparatorii finali. De asemenea, in Israel au si cod de TVA si achita TVA-ul acolo. Intrebarile se ridica in urmatoarele cazuri:
1. Achizitia de marfa pe care o face pe PFA, dar ...
12Apr2025
Vanzari online. Platforma Shopify
de
Vera Constantin
valabil la 12 Apr 2025
Intrebare:
Un SRL din Romania, platitor de tva, desfasoara activitati de vanzare online catre persoane fizice din diferite tari. Activitatea se desfasoara prin intermediul unei platforme Shopify (canadiana). Prin aceasta platforma, firma din Romania vinde diferite produse ale unor furnizori. Produsele nu sunt aduse in tara fizic. Persoana care comanda un produs il primeste direct de la furnizor. ...
11Apr2025
Scutiri de la plata impozitului pe venit
de
Profeanu Laura
valabil la 11 Apr 2025
Intrebare:
Angajata la o Intreprindere Individuala neplatitoare de TVA, pensionata pe caz de boala, prezinta la un an dupa eliberare un certificat de incadrare la handicap emis la cativa ani dupa eliberarea deciziei de pensionare. Decizia este de incadrare la handicap accentuat, in baza legii 448/2006. Va rog sa imi specificati care sunt obligatiile societatii in acest caz. Exista obligatia rectificarii ...
Un produs marca 