286 spete pentru codul CAEN 6202 - pagina 13
Oct102017
Prestare de servicii. Split TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Oct 2017
Intrebare: 01.01.2018 - split TVA - Suntem platitori de TVA. Compania noastra presteaza servicii catre clienti din UE - locul prestarii la sediul clientului.
Ce se intampla cu split TVA in urmatoarele 2 cazuri:
1. clientul are cod TVA intracomunitar - taxare inversa - nu apare TVA pe factura.
2. clientul nu are cod TVA intracomunitar si aplicam 19% TVA. Mai mult ca sigur, clientul extern va plati ...
Oct072017
Achizitii de servicii electronice. Obligatii fiscale si declarative
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Oct 2017
Intrebare: O societate X neinregistrata in scopuri de TVA in Romania, dar inregistrata in scopuri de TVA pentru operatiuni intracomunitare, efectueaza achizitii de servicii electronice (online) de la o firma Y din Israel. Pe factura furnizorului nu este precizat cod de TVA (aceasta este intocmita fara sa cuprinda TVA) si moneda este USD.
Datele inscrise pe factura cuprind adresa, company number si un numar ...
Sep192017
Persoanele juridice au obligatia platii TVA in contul distinct de TVA al furnizorilor/prestatorilor
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Sep 2017
Intrebare: Societatea plateste daune auto catre pagubasi - inclusiv catre persoane juridice. Uneori ni se solicita sa platim dauna in contul service auto care a efectuat reparatia. Factura service este emisa catre pagubas - persoana juridica (platitoare de TVA), noi efectuand doar plata in numele pagubasului - persoana juridica (platitoare de TVA). In cazul in care service-ul auto va utiliza split TVA avand ...
Sep192017
Persoanele fizice nu au obligatia platii TVA in contul distinct de TVA al furnizorilor/prestatorilor
de
Ela Dumitra
valabil la 19 Sep 2017
Intrebare: Societatea plateste daune auto catre pagubasi. Uneori ni se solicita sa platim dauna in contul service auto care a efectuat reparatia. Factura service este emisa catre pagubas, noi efectuand doar plata in numele pagubasului. In cazul in care service-ul auto va utiliza split TVA avand 2 conturi, suntem obligati sa platim TVA in contul special sau service-ul auto va transfera contravaloarea TVA din ...
Aug062017
Masuri de simplificare. Livrare calculatoare de birou prin regim normal de taxare
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Aug 2017
Intrebare: Se aplica taxare inversa si in cazul in care se achizitioneaza calculatoare de birou-unitate central si monitor-desktopuri- peste 22.500 ron?
Mai312017
Livrare marfa importata
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mai 2017
Intrebare: O marfa (electronice) din non-UE de aproximativ 10 tone greutate este achizitionata de compania noastra din spatiul non-UE _China si trebuie livrata in spatial non-UE_Albania.
As vrea sa stiu atat in situatia in care marfa nu ajunge pe teritoriul Romaniei (adica se duce de la furnizor direct la beneficiar), dar si in situatia in care marfa este adusa pe teritoriul Ro si apoi livrata in ...
Mai242017
Participatie la patrimoniul unui ONG. Evidentierea in formularul F30
de
Constanta Popa
valabil la 24 Mai 2017
Intrebare: O societate cu raspundere limitata participa ca membru fondator la infiintarea unei asociatii non profit, organism neguvernamental, cu personalitate juridica, in cursul anului 2016. Participarea in numerar a societatii la patrimoniul asociatiei a fost inregistrata astfel: 265=5121 cu suma de 500 lei. In bilantul aferent anului 2016, Formularul F30, VIII Alte informatii, la ce rand intre 77-83 ...
Apr132017
Refacturare servicii IT
de
Anamaria Oprea
valabil la 13 Apr 2017
Intrebare: Compania mama din Franta ne factureaza servicii de IT (hosting sisteme informatice) pe care le foloseste compania noastra, dar si servicii pentru alte companii din Romania apartinand grupului. Partea din factura aferanta companiei noastre o inregistram pe cheltuiala, dar serviciile IT pentru celelalte companii le refacturam cu acelasi pret si cu aceiasi data catre aceste companii, folosind un ...
Mar272017
Inregistrarea rezervei legale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: Referitor la calculul impozitului pe profit trimestrial si deducerea rezervei legale, este obligatorie inregistrarea contabila trimestriala a rezervei legale deduse - pentru a justifica aceasta deducere la calculul impozitul pe profit trimestrial, sau inregistrarea contabila a rezervei legale se poate face doar la sfarsitul anului?
Mar232017
Profit reinvestit. Inregistrare contabila impozit pe profit scutit
de
Constanta Popa
valabil la 23 Mar 2017
Intrebare: Impozitul pe profit scutit urmare art. 22 din Codul fiscal - profit reinvestit - se inregistreaza contabil? Observ ca in declaratia 101 exista un rand cu acest impozit scutit.
Mar032017
Inspectie fiscala efectuata la un contribuabil mijlociu. Perioada supusa inspectiei
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Mar 2017
Intrebare: Compania noastra a fost infiintata in decembrie 2011 - contribuabil mijlociu din 2014 - si nu a avut o inspectie fiscala pana in prezent. In cazul unei inspectii fiscale, care va fi perioda supusa controlului? Putem solicita din proprie initiativa o inspectie fiscala generala - fara un scop precizat - de ex. rambursare TVI
Feb282017
Profit reinvestit programe informatice achizitionate in vederea inchirierii
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2017
Intrebare: In vederea aplicarii Codului fiscal ART. 22 - Scutirea de impozit a profitului reinvestit - se poate aplica si pentru calculatoare achizitionate in vederea inchirierii acestora catre companii din grup? De asemenea, achizitionarea de support/mentenanta/administrare drept de utilizare licente s-ar incadra la scutirea de impozit?
Feb282017
Impozit pe profit scutit pentru profitul reinvestit. Declaratie rectificativa. Evidentierea in declaratia anuala
de
Constanta Popa
valabil la 28 Feb 2017
Intrebare: In cazul in care dorim sa ne folosim de facilitatea fiscala de scutire de impozit a profitului reinvestit pentru achizitii de calculatoare si soft- art.22 din Codul fiscal, considerati ca este tardiv sa depunem o declaratie rectificativa 710 pentru trimestrul 2 2016, in conditiile in care calculul impozitului pe profit aferent 2016 nu este finalizat? Mentionam ca am depus declaratia 101 pentru ...
Feb282017
Prestrari servicii facturate de nerezidenti. Regim fiscal
de
Serju Dumitrescu
valabil la 28 Feb 2017
Intrebare: O persoana fizica a fost delegata de compania mama din Austria in Romania. Trimestrial se factureaza costurile salariale ale persoanei ca si personal costs si se deduc ca si cheltuieli in compania SRL din Romania. Persoana fizica -delegata, s-a declarant rezidenta deoarece sta mai mult de 183 de zile in Romania, are NIF si isi plateste impozitul pe venit in Romania
Intrebare: Ce declar in 207 ...
